Где узнать КПП организации

Содержание

Способы узнать КПП

Существует несколько основных способов узнать свой код постановки на учет. Эта информация, а также такие данные, как ОГРН, ИНН, ОКВЭД бесплатна. Важно понимать главное отличие: код ИНН присваивается тому, кто платит налоги – соответственно организация выступает в качестве юридического лица. КПП присваивается в тот момент, когда фирма становится на учет в зависимости от расположения её основных, а также обособленных подразделений. Следовательно, ИНН присваивается компании в единственном экземпляре, но при этом для каждого филиала организации может быть установлен отдельный код постановки на учет.

Для получения информации можно использовать один из вариантов:

  1. Зайти на портал ФНС – раздел «Сведения о регистрации юридических лиц»
  2. Поиск по базе данных юридических лиц
  3. Просмотр сведений из ЕГРЮЛ
  4. Получение информации из Единого Федерального реестра
  5. Использование данных с интернет порталов.

Кстати, о новом портале ФНС можно узнать из данного видео.

Для поиска можно использовать идентификационный налоговый номер или же название компании. Все нужные сведения находятся в открытом доступе, а потому не составляет труда ими воспользоваться, если возникнет необходимость. Распространен вопрос о том, как получить соответствующие сведения для ИП. Но на самом деле, согласно действующему российскому законодательству, КПП присваивается только организациям – индивидуальные предприниматели просто ставят прочерк в нужном поле при заполнении документов, необходимых для совершения финансовых операций.

Перерегистрация подразделения

Регистрируясь как юридическое лицо, организация получает ИНН – эта информация останется неизменной на протяжении всей её деятельности. КПП оформляется для каждого нового обособленного подразделения – это значит, что владельцу или же его доверенному лицу потребуется обратиться в соответствующую государственную инстанцию, к которой филиал относится территориально, и подать все необходимые документы. После того как поданные бумаги будут приняты и обработаны, выдается уведомление о постановке на учет – в нем и содержится вся необходимая информация.

Важно учитывать, что смена адреса требует не только заменить эти сведения в основных документах компании. Потребуется пройти через следующую процедуру:

  1. Посетить налоговый орган, к которому подразделение относилось ранее – и снять его с учета
  2. Обратиться в соответствующую службу по новому адресу – пройти процедуру регистрации.

При перерегистрации подразделения следует все зафиксировать в документах

Если подразделение сменило адрес или же и вовсе прекратило свое существование, то информацию об этом важно предоставить в кратчайшие сроки. На это выделяется всего месяц – в дальнейшем будут начисляться определенные штрафы. При этом процесс может растянуться на длительный период, доставив немало неудобств, а потому стоит сэкономить собственные финансы, вовремя подав требующийся пакет бумаг.

Стоит учитывать, что если новый филиал и головное подразделение компании находятся в одном районе, то процедура существенно упрощается. В этом случае обращаться в налоговый орган для проведения перерегистрации не потребуется. Вопрос о том, как узнать КПП, довольно распространен. Получить эту информацию довольно просто, даже обладая минимальными сведениями о компании. В этом вопросе очень поможет знание ИНН, благодаря чему поиск требующихся сведений на одном из специализированных ресурсов, и вовсе может занять всего несколько минут времени.

Взаимодействие юридического лица с Федеральной налоговой службой, несмотря на всё многообразие форм, в сущности просто: организация выбирает наиболее выгодную систему налогообложения, после чего, не выбиваясь из установленных сроков, подаёт декларации и выплачивает деньги в бюджет. Узнавать код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ, как и наводить справки о порядке обложения налогом при отсутствии нанятых работников, компании или предприятию незачем — это проблемы физических лиц и индивидуальных предпринимателей. Зато кодов статистики у организаций больше — и каждый из них может в тот или иной момент пригодиться.

Речь идёт даже не об уплате налога; в соответствии с деловым этикетом контрагенты в начале сотрудничества обмениваются реквизитами. В их список входят официальное полное и сокращённое наименования, юридический адрес, контактные данные, ИНН, КПП, ОГРН и ОКАТО. Как узнать код причины постановки на учёт и есть ли КПП у индивидуальных предпринимателей — попробуем разобраться.

Когда требуется узнать КПП?

КПП, или код причины постановки на учёт, — это последовательность из девяти цифр, присваиваемая, в соответствии с Приказом Министерства налогов и сборов №БГ-3-09/178 от 3 марта 2004 года, только юридическим лицам; ни индивидуальные предприниматели, ни рядовые налогоплательщики КПП не имеют — как и проблем с его поиском.

Код причины постановки на учёт используется:

  • самой организацией — при заполнении всевозможных деклараций, квитанций и других платёжных документов, при обмене данными с потенциальными деловыми партнёрами, а также при оформлении договоров;
  • третьими лицами (физическими и юридическими), желающими проверить контрагента на благонадёжность перед началом сотрудничества.

Код причины постановки на учёт, в отличие от ИНН и ОГРН, не является уникальным; он совпадает у разных компаний и предприятий, что делает невозможным поиск компании по КПП, однако несколько упрощает обратный процесс: найти КПП или узнать ОКВЭД организации можно как по названию, так и по ИНН.

Важно: код причины постановки на учёт, присваиваемый юридическим лицам, наряду с идентификационным номером налогоплательщика, кодом вида экономической деятельности и другими статистическими кодами, не является коммерческой тайной; это открытая информация, доступная каждому желающему.

Как узнать КПП по ИНН?

Запросить КПП можно в официальном порядке, лично или в письменной форме обратившись в Федеральную налоговую службу по месту регистрации предприятия. Такой способ подразумевает значительные временные потери, затраты на дорогу или отправку корреспонденции и необходимость общения с инспектором; гораздо проще и быстрее найти КПП по ИНН онлайн. Всё, что для этого требуется, — узнать идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный организации, и выделить несколько минут на работу с любым из перечисленных далее источников.

Сайт ФНС

Для поиска КПП организации на портале налоговой нужно:

  • Перейти на официальный сайт структуры по адресу nalog.ru. Посетитель будет перенаправлен системой на страницу «своего» субъекта; корректировать информацию, как и авторизоваться в личном кабинете налогоплательщика, в данном случае не требуется — поиск КПП по ИНН доступен из любого региона в свободном режиме. На главной странице сайта в верхнем горизонтальном меню нужно выбрать щелчком мыши раздел «Сервисы и госуслуги».

  • Немного пролистав следующее окно вниз, найти раздел «Сведения из реестров» и кликнуть мышью по ссылке «Риски бизнеса: проверь себя и контрагентов».

  • На новой странице с длинным названием «Сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств» ввести в верхнем редактируемом поле ИНН или ОГРН организации, а в нижнем — шесть сгенерированных системой цифр, а затем — нажать на кнопку «Найти».

  • Можно узнать КПП юридического лица и по полному его наименованию; в этом случае, выбрав соответствующий кружок, придётся указать, в каком субъекте России зарегистрирована организация — иначе поиск не даст результатов.

  • В таблице, размещённой в новом окне, будут выведены результаты поиска: наименование компании, дата её постановки на учёт (и, если было, снятия с учёта), адрес, ОГРН, ИНН и, наконец, КПП. Данные для дальнейшего использования можно беспрепятственно копировать и распечатывать.

  • Название организации в первой графе таблицы оформлено как ссылка; щёлкнув по ней, пользователь может скачать мини-выписку из ЕГРЮЛ. Юридической силы она не имеет и в судебных разбирательствах использована быть не может, зато вполне подходит для «внутреннего применения» — и, разумеется, содержит искомый КПП.

Важно: на странице с результатами посетитель портала ФНС может заказать полную заверенную выписку из ЕГРЮЛ, однако никакой дополнительной информации о КПП организации в ней не будет.

«Фира.ру»

Для того чтобы узнать код причины постановки на учёт юридического лица на сайте «Фира.ру», понадобится:

  • Перейти на главную страницу онлайн-сервиса по адресу fira.ru. Окно поиска расположено сразу под названием сайта; в него можно ввести не только ИНН, но и ОГРН или полное официальное наименование организации, после чего нажать на кнопку «Поиск».

  • В открывшемся окне, содержащем справа расширенную форму для поиска, КПП организации видно не будет. Чтобы его узнать, пользователю придётся кликнуть по оформленному в виде ссылке наименованию предприятия.

  • На новой странице в верхней подсвеченной строке перечислены основные реквизиты искомого юридического лица: ИНН, ОГРН, ОКПО и КПП. Как и на портале Федеральной налоговой службы, их можно скопировать; щёлкнув же по заголовку «Основные сведения», пользователь получает доступ к дополнительным кодам, присвоенным компании ФНС и Росстатом.
  • Переход по ссылке-статусу (напротив графы «Статус ЕГРЮЛ») позволяет отследить изменения кода причины постановки на учёт в хронологическом порядке — от начала функционирования компании до настоящего времени.

Важно: хотя часть сведений на сайте «Фира.ру» — например, имя директора предприятия — доступна только в платном режиме, узнать КПП и другие коды можно и в «демо-версии»; поддаваться на уговоры системы и покупать полный доступ ради одной этой цели не нужно.

«Контур.Фокус»

Найти КПП организации по её ИНН можно и на сайте «Контур.Фокус»; для этого следует:

  • Перейти на главную страницу компании по адресу kontur.ru и в размещённом сразу под названием сайта разделе «Сервисы для бухгалтерии и бизнеса» выбрать щелчком мыши ссылку «Проверка контрагентов».
  • Пролистать окно немного вниз и кликнуть по скриншоту или надписи «Фокус».
  • Не оставляя колеса мыши, прокрутить следующую страницу, пока не покажется заголовок «Попробуйте сами»; в поле поиска следует ввести ИНН или наименование компании, затем нажать на кнопку «Найти».
  • После непродолжительного поиска система выдаст информацию об организации, включая её полное наименование, адрес, статус (действующее или снятое с учёта), ИНН, ОГРН и КПП. Как и прежде, все данные можно свободно копировать и распечатывать.
  • На той же странице чуть ниже представлена дополнительная информация о КПП: номер налогового органа, присвоившего код, и дата постановки на учёт.

Важно: сайт «Контур.Фокус», как и «Фира.ру», предлагает посетителям платные услуги; пользоваться ими, если только нет желания заказать полную заверенную выписку из ЕГРЮЛ или ознакомиться с арбитражной историей организации, нет никакого смысла.

Проверка контрагента

Предварительный сбор данных

Прежде всего, нужно убедиться в том, что компания зарегистрирована в установленном порядке и ведет деятельность. Это можно сделать разными способами.

Проверить ИНН

Удостоверьтесь в том, что ИНН поставщика — не случайный набор цифр, а реальный цифровой код, который принадлежит компании, предлагающей сделку.

Проверить это очень просто, так как у ИНН есть свой алгоритм, и поддельный номер, скорее всего, ему соответствовать не будет. Распознать ошибку в ИНН можно в любой программе для подготовки сведений о доходах физических лиц, введя номер в поле «ИНН работодателя». Если номер не будет удовлетворять алгоритму, появится сообщение об ошибке.

Одновременно установить подлинность ИНН и принадлежность его той или иной компании можно на сайте ФНС или с помощью сервиса проверки контрагентов Контур.Фокус.

Запросить копию свидетельства о госрегистрации (или лист записи в ЕГРЮЛ)

Свидетельство о госрегистрации подтверждает, что контрагент существует как юридическое лицо и учтен как налогоплательщик. С 1 января 2017 года при регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей вместо свидетельства о госрегистрации выдается лист записи нужного реестра — ЕРГЮЛ или ЕГРИП. Таким образом, лист записи — это документ, подтверждающий факт внесения записи в ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

В соответствии с п.13 Правил ведения ЕГРЮЛ лист записи государственного реестра включается в регистрационное дело юридического лица. В соответствии с п.19 Правил ведения ЕГРИП лист записи государственного реестра включается в регистрационное дело индивидуального предпринимателя.

Необязательно запрашивать копию свидетельства или листа записи непосредственно у потенциального контрагента. Узнать, зарегистрирован ли он, можно с помощью сервиса или на сайте ФНС.

Получить выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП

Свежая выписка из ЕГРЮЛ подтверждает, что контрагент зарегистрирован и на момент ее получения не снят с учета. Кроме того, по выписке ЕГРЮЛ можно проверить реквизиты, указанные контрагентами в договорах и иных документах.

Выписку можно запросить непосредственно у потенциального партнера или с помощью сервиса ФНС.

Контур.Фокус выдает свежую выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в течение нескольких минут. Кроме того, поставив интересующую вас организацию на наблюдение в этом сервисе, вы будете получать уведомления о любых изменениях в данных ЕГРЮЛ/ЕГРИП на свою электронную почту.

Проанализировать бухгалтерскую отчетность

Хороший инструмент оценки контрагента — баланс на последнюю отчетную дату с отметкой налоговой инспекции. Его можно запросить непосредственно у контрагента или получить через официальные источники (например, бухгалтерская отчетность компаний, отчитывающихся в Росстат, представлена в сервисе Контур.Фокус).

Баланс позволяет сделать сразу несколько важных выводов о компании:

  • Во-первых, он подтверждает, что фирма сдает отчетность.
  • Во-вторых, позволяет установить, велась ли организацией хозяйственная деятельность.
  • В-третьих, из бухотчетности можно узнать о «портфеле» средств, которыми располагает компания. Если у фирмы практически нулевая стоимость активов, существенные долговые обязательства и уставный капитал 10 000 руб., – это повод задуматься, стоит ли давать такой фирме, например, товарный кредит. Слишком низкие по сравнению с суммой предполагаемой сделки обороты компании могут свидетельствовать и о том, что поставщик укрывает часть доходов. В этом случае от сделки лучше отказаться.

На основе данных бухгалтерской отчетности легко составить финансовый анализ, который покажет динамику деятельности компании и позволит оценить ее финансовую устойчивость. В сервисе Контур.Фокус на карточке компании можно найти ссылки на бухгалтерскую отчетность и минифинанализ, который позволит сразу же увидеть ключевые моменты в бухформах без необходимости изучения большого и сложного финансового отчета по компании.

Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года, можно также получить на сайте ФНС.

Дополнительная аналитика

Необходимо убедиться в добросовестности контрагента и собрать доказательства того, что вы осуществляли необходимую проверку. Почему это важно? В случае судебного разбирательства это позволит подтвердить, что ваша компания проявила должную осмотрительность в выборе контрагента.

С точки зрения налоговиков (Письмо ФНС РФ от 23.03.2017 N ЕД-5-9/547@) компания не проявила должную осмотрительность, если у нее нет:

  • личных контактов руководства в компании-контрагенте при обсуждении условий поставок и при подписании договоров;
  • документального подтверждения полномочий руководителя компании-контрагента, копий документа, удостоверяющего его личность;
  • сведений о фактическом местонахождении контрагента, а также о местонахождении складских, производственных, торговых площадей;
  • информации о способе получения сведений о контрагенте (реклама, рекомендации партнеров, официальный сайт и т.п.);
  • информации о государственной регистрации контрагента в ЕГРЮЛ;
  • информации о наличии у контрагента необходимой лицензии (если сделка заключается в рамках лицензируемой деятельности), свидетельства о допуске к определенному виду работ, выданного саморегулируемой организацией;
  • информации о других участниках рынка аналогичных товаров, работ, услуг, в том числе тех, кто предлагает более низкие цены.

Сведения о компании

Массовый адрес регистрации

Массовый адрес — один из признаков фирм-однодневок. В конце 2017 года Минфин выпустил Письмо от 14.11.2017 № 03-12-13/75024, в котором предупредил, что при наличии подтвержденной информации о недостоверности поданных сведений об адресе юрлица регистрирующий орган вправе отказать в регистрации. Согласно документу, факты включения информации об адресе массовой регистрации — это основание для проверки достоверности данных в ЕГРЮЛ. Таким образом, регистрируя компании на массовый адрес, юрлицо или ИП рискует получить отказ в регистрации.

Но ужесточение контроля массовых адресов касается не только бизнесов-новичков, но и уже зарегистрированных компаний: налоговая отправляет письма компаниям, которым необходимо предоставить в регистрирующий орган достоверные сведения о своем адресе. Проигнорировать уведомление налоговиков не удастся: если адрес не подтверждается, представленные документы не соответствуют достоверности, то в ЕГРЮЛ вносится запись о неверных сведениях об адресе, что может повлечь исключение организации из реестра, согласно ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ. Заключать договоры с контрагентами, зарегистрированными по массовым адресам, тем более опасно.

Как проверить «массовость» адреса? Во-первых, на сайте ФНС доступен сервис, сверяющий вводимый пользователем адрес со списком массовых адресов. Во-вторых, показывает, какие компании зарегистрированы по тому же адресу, что и интересующий пользователя контрагент, сервис Контур.Фокус. В ряде случаев такое «соседство», даже если речь не идет о массовой регистрации, может оказаться существенным.

Фактическое местонахождение контрагента

Само по себе несовпадение фактического и юридического адреса никак не характеризует контрагента. По данным ФНС, почти 80% российских компаний расположены не по юридическому адресу, указанному при регистрации. Но налоговая рекомендует проверять фактическое место нахождения контрагента наряду с другими данными.

Такую информацию можно получить, выехав по юридическому или фактическому адресу предполагаемого партнера. Это позволит не только уточнить, там ли в действительности расположен офис контрагента, но и взглянуть на помещение, производственные или торговые площади, поговорить с сотрудниками и соседями по офисному зданию. Особенно продуктивным может быть такой визит, если нанести его инкогнито, под видом покупателя или потенциального партнера.

В Контур.Фокусе можно за один клик осмотреть панораму зданий и окрестностей по указанному юридическому лицу. Эта опция называется осмотр зданий через карты Яндекса и Google.

Посильность условий договора для контрагента

Необходимо располагать очевидными доказательствами того, что контрагент имеет реальную возможность выполнить условия договора. Во внимание принимается, прежде всего, время, затрачиваемое на доставку или производство товара, выполнение работ или оказание услуг.

Нарушения налогового законодательства

Налогоплательщик вправе запросить у налоговиков сведения об уплате налогов контрагентами. При этом не принципиально, ответит ли инспекция на запрос компании. Кодексом не установлена обязанность налоговых органов предоставлять налогоплательщикам по их запросам информацию об исполнении контрагентами обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, или о нарушениях ими законодательства (Письмо Минфина РФ от 04.06.2012 N 03-02-07/1-134).

Как показывает арбитражная практика, о должной осмотрительности компании свидетельствует сам факт обращения в налоговую инспекцию с просьбой оказать содействие в проверке добросовестности контрагентов.

Чтобы факт обращения в инспекцию был зафиксирован, запрос следует отправлять заказным письмом с уведомление о вручении (у вас остается один экземпляр описи и вернувшееся уведомление) или подать запрос лично в канцелярию налоговой инспекции (в этом случае на руках остается копия запроса с отметкой о принятии).

Арбитражные дела

Арбитражные дела важны не только для доказательства должной осмотрительности налогоплательщика, но и для получения информации о его деловой репутации и характере поведения на рынке.

Обратите внимание на то, в каких спорах участвовала организация. Если поставщик ранее фигурировал в незаконных схемах ухода от налогов, это может рассматриваться судом как косвенное доказательство вины налогоплательщика. Если это иски, связанные с нарушением компанией своих обязательств, и таких споров у потенциального контрагента много, то повод задуматься о целесообразности сотрудничества тоже есть.

Арбитраж позволяет установить, какими суммами оперирует компания. Это особенно важно, если у налогоплательщика нет никаких других данных о финансовом состоянии потенциального партнера.

Также можно проверить споры контрагента на «типичность». Если организация постоянно участвует в однотипных спорах, не исключено, что в заключаемых ею договорах есть ловушки, рассчитанные на клиентов, плохо ориентирующихся в тонкостях гражданского законодательства. Чтобы судить об этом наверняка, потребуется экспертиза опытного юриста.

Проверить контрагента на арбитражные дела можно двумя способами:

  • В картотеке арбитражных дел на сайте ВАС. Ресурс дает информацию о судебных тяжбах и их содержании. Для получения информации придется указать участника дела (название, ИНН или ОГРН). В результате поиска система выдает список дел, в которых фигурирует контрагент, с процессуальными документами по каждому из них и данными об актуальной стадии судебного разбирательства.
  • В сервисе Контур.Фокус, куда арбитражные дела экспортируются из картотеки арбитражных дел ВАС. Привязка дел к карточкам компаний производится умным алгоритмом, который работает даже для тех случаев, когда точные реквизиты участника неизвестны. Для каждого арбитражного дела отображаются следующие данные: истцы, ответчики, третьи лица, сумма иска, категория дела, ход дела, тексты решений судов. На карточке организации можно оценить баланс между выигранными и проигранными делами, а также сравнить объем исковых требований, где организация выступает в качестве истца или ответчика. Список арбитражных дел обновляется ежедневно.

Госконтракты

Госконтракты — еще один способ получить достоверную информацию о предполагаемом партнере. Факт, что компания неоднократно заключала госконтракты и исполняла в срок свои обязательства, может свидетельствовать о ее надежности.

Неоднократное заключение госконтрактов и своевременное исполнение обязательств может свидетельствовать о надежности компании. Однако чтобы сделать окончательные выводы, нужно знать ситуацию в регионе.

Получить доступ к данным о госконтрактах можно на официальном сайте госзакупок. В Контур.Фокусе по каждому контракту есть следующие данные: заказчик, цена сделки, дата подписания договора, суть взятых на себя исполнителем обязательств, номер и статус контракта.

Данные о людях

Массовость и аффилированность руководителя/учредителя

Как и массовость адреса регистрации, массовость руководителя/учредителя может свидетельствовать о том, что потенциальный контрагент — однодневка.

Проверить, сколько компаний учреждено тем или иным человеком, в скольких компаниях он занимает должность генерального директора, можно в сервисе Контур.Фокус. Если таких фирм много, а часть из них уже прекратила свою деятельность — это серьезный повод задуматься о целесообразности сотрудничества.

Сведения о физических лицах, являющихся руководителями или учредителями (участниками) нескольких юридических лиц предоставляет на своем сайте ФНС.

«Черный список» на сайте ФНС

Речь идет о реестре дисквалифицированных лиц. Дисквалификация — это административное наказание, которое заключается в лишении физического лица определенных прав, в частности, права занимать руководящие должности в исполнительном органе управления юридического лица, входить в совет директоров (наблюдательный совет), осуществлять предпринимательскую деятельность по управлению юридическим лицом.

Основанием для дисквалификации может послужить преднамеренное или фиктивное банкротство, сокрытие имущества или имущественных обязательств, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов и пр.

Чтобы избежать сотрудничества с компаниями, руководитель которых был дисквалифицирован, достаточно проверить потенциального партнера через специальный сервис на сайте ФНС. Поиск осуществляется по наименованию юридического лица и ОГРН.

К концу 2018 года ФНС запустила в тестовом режиме сервис «Прозрачный бизнес», который можно использовать для сбора комплексной информации о налогоплательщике – организации и проявления должной осмотрительности.

Если ввести в поиск данные об ИНН, ОГРН или наименовании компании, то появится следующая информация:

  • дата госрегистрации и основного госрегистрационного номера юрлица, способ образования юрлица и наименование регистрирующего органа;
  • сведения об учете организации в налоговом органе;
  • состояние юрлица;
  • адрес юрлица и информация об адресе массовой регистрации;
  • ОКВЭД;
  • размер уставного капитала;
  • недостоверные данные о руководителе компании, управлении деятельностью множества иных юрлиц;
  • категория субъекта малого и среднего предпринимательства.

Обращать внимание следует на знак треугольника, который может появиться в разделе как предупреждение. Это значит, что информация требует особого внимания.

Полномочия лица, подписывающего документы

Минфин рекомендует при проверке контрагентов получать документальное подтверждение полномочий руководителя (его представителя). В случае если документы подписывает представитель компании, от контрагента нужно получить доверенность или иной документ, уполномочивающий того или иного человека подписывать документы от лица компании.

Также Минфин рекомендует налогоплательщикам запрашивать у руководителя компании-контрагента документы, удостоверяющие личность. Это подтвердит, что документы подписывает именно тот человек, который имеет на это полномочия. Кроме того, возможны случаи, когда контрагент зарегистрирован на утерянный или украденный паспорт. Выяснить это можно на сайте ФМС.

Информация о сделке

Подтверждение личных контактов при заключении сделки

Отсутствие личных контактов при заключении сделки может свидетельствовать о том, что налогоплательщик не проявил должную осмотрительность. Доказать обратное помогут собранные данные об обстоятельствах заключения договора с контрагентом (кто участвовал в переговорах, кто отпускал товар и пр.).

Проверка документов по сделке

Эта процедура позволяет избежать не только претензий налоговых органов, но и возможных судебных споров.

На этапе заключения сделки рекомендуется:

  • проверить адрес, указанный в документах контрагента, в частности, в счетах;
  • удостовериться, что документы поставщика не содержат логических противоречий и соответствуют НК РФ и другим законам;
  • сопоставить подписи сотрудников на документах, чтобы исключить ситуацию, когда разные подписи ставятся от имени одного лица (такие документы лучше исключить, чтобы ИФНС не завила об их фиктивности).

Приведенный список «фильтров» — неполный. Можно и другими способами проявить осмотрительность в выборе контрагента и получить о нем максимально полную информацию.

Читайте другие статьи на эту тему:

Новые возможности для проверки контрагентов: рекомендации ФНС

Поиск контрагентов и проверка их благонадежности

Нечестная игра: 15 признаков того, что контрагент вас обманывает

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *