Содержание
Расчет пенсии по старости
25 996
В течение последних 27 лет система пенсионного обеспечения в России подвергалась изменению три раза, и для того, чтобы хотя бы приблизительно знать, какой размер выплат гражданин сможет получать в виде пенсии, требуется ориентироваться в законодательстве и в формулах того периода, в который производится расчет пенсии.
Несмотря на довольно большое количество информации в СМИ о реформировании пенсионной системы, для большинства так и остается неясной разница между трудовой, страховой и накопительной пенсией, многие не понимают, что такое пенсионный балл и премиальный коэффициент. Также граждане довольно скептически относятся к негосударственным пенсионным фондам (НПФ) — зачастую из-за слова «негосударственный». Но самым острым вопросом все равно остается расчет размера пенсии.
Как рассчитывается пенсия
До 2015 года пенсионное обеспечение трудящихся граждан и членов их семей регулировалось Федеральным законом от 17.12.2001 N 173-ФЗ. Трудовая пенсия по старости (именно она является самым распространенным видом пенсии) состояла из двух частей — накопительной и страховой.
Однако в 2013 году были приняты два закона, которые фактически отождествили понятия «трудовая» и «страховая» пенсия.
- С 1 января 2015 года гражданам, имеющим страховой стаж и подходящим по некоторым условиям, выплачивается страховая пенсия.
- В некоторых случаях (зависит от решения самого гражданина) она дополняется еще одной самостоятельной выплатой — накопительной пенсией.
Порядок и условия назначения данных пенсий обозначены в Федеральных законах N 400-ФЗ и N 424-ФЗ (соответственно для страховых и накопительных пенсий).
Основными изменениями, которое привнесла пенсионная реформа 2015 года стали новая формула расчета пенсии, а также требования к будущим пенсионерам. Согласно этим требованиям, для получения страховой пенсии по старости лицу необходимо:
- иметь в 2019 году страховой стаж (периоды, когда в Пенсионный фонд России поступали страховые взносы от работодателей) не менее 10 лет, причем до 2024 года включительно это требование будет возрастать на один год ежегодно;
- наличие необходимого количества пенсионных баллов (величина в новой формуле) от 16,2 в 2019 году и далее до 30 в 2025 году;
- достичь общеустановленного пенсионного возраста — 65 лет для мужчин и 60 — для женщин с учетом переходных положений закона о повышении пенсионного возраста (есть определенные категории граждан, имеющие право на досрочную пенсию по старости).
Новая формула расчета страховых пенсий
Для того, чтобы ориентироваться в новой формуле, необходимо, в первую очередь, разобраться в терминологии Федерального закона «О страховых пенсиях»:
- индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК или пенсионный балл) — специальная величина, зависимая от суммы страховых взносов (значит, и от зарплаты), которые уплачивают работодатели;
- премиальные коэффициенты — множители, созданные для мотивации граждан выходить на пенсию позднее, чем у них появились права на нее, работают по простому принципу: чем дольше не выходишь на пенсию, тем больше она у тебя будет;
- фиксированная выплата — гарантированная государством сумма, аналог фиксированного базового размера в законе «О трудовых пенсиях в Российской Федерации».
В общем виде новую формулу расчета страховой пенсии по старости можно записать следующим образом:
СП = ИПК х СИПК х К + ФВ х К, где:
- СП — размер страховой пенсии по старости;
- ИПК — сумма пенсионных баллов, накопленных на момент расчета;
- СИПК — стоимость индивидуального пенсионного коэффициента;
- К — премиальные коэффициенты (для фиксированной выплаты и пенсионных баллов имеют разные значения);
- ФВ — фиксированная выплата.
Величина индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК)
Для лучшего понимания вышеупомянутой формулы важно знать, каким образом происходит подсчет количества пенсионных баллов:
ИПК = СВ / СВmax х 10,
где:
- СВ — страховые взносы, уплачиваемые работодателем по тарифу 22% от gross заработной платы, т.е. до вычета подоходного налога (на индивидуальном счете учитываются 16% или 10% в зависимости от выбора гражданина формировать накопительную пенсию или нет);
- СВmax — максимально возможный размер взносов, уплачиваемый со взносооблагаемой базы по тарифу 16%.
Обратите внимание, что ежегодно максимальная взносооблагаемая база индексируется, и в 2019 г. составляет 1 150 000 рублей.
Из формулы расчета страховой пенсии по старости видно, что ИПК является ключевой величиной, он формируется из страховых взносов, а значит, чрезвычайно важно иметь «белую зарплату» — быть оформленным по трудовому законодательству. Ведь чем больше официальная заработная плата, тем больше будет сумма страховых взносов, а с ней — увеличится количество пенсионных баллов, полученных за год.
Следует отметить и премиальные коэффициенты — инструмент реформы 2015 года, стимулирующий более поздний выход граждан на страховую пенсию по старости. Суть их в следующем: за каждый год, пока лицо не выходит на пенсию, имея на нее право (либо приостанавливает получение уже назначенной выплаты), пенсионер получает множитель к размеру фиксированной выплаты и количеству пенсионных баллов.
Стоимость одного пенсионного коэффициента в 2019 году
Согласно действующему законодательству, стоимость одного пенсионного коэффициента ежегодно индексируется. Традиционно это происходит 1 февраля на уровень инфляции прошлого года, но согласно нормам действующего закона при наличии необходимых средств у ПФР индексация может быть дополнительно проведена 1 апреля.
В 2019 году привычный порядок индексации изменился. Правительство решило проиндексировать страховую пенсию ранее установленной законом даты — 1 января. При этом, несмотря на фактический рассчитанный уровень инфляции 4,3 в 2018 г., повышение было выше — 7,05 в 2019 году. Таким образом, стоимость одного пенсионного балла с 1 января 2019 года составляет 87,24 рублей.
Насколько это много — судить довольно сложно: все-таки нужно учитывать регион, для которого производится расчет. Однако, если посмотреть на минимальные требования, предположим, 2019 года (а это 16,2 пенсионных балла), будет нетрудно догадаться, что данная стоимость не такая уж большая.
Пример
Даже при выходе на пенсию по старости в 2018 году женщины 1963 года рождения (при достижении возраста 55 лет), у которой количество пенсионных баллов больше минимально необходимого, размер назначаемой в Пенсионном фонде пенсии по возрасту не превысит 7 тыс. рублей. Подробный расчет примера см. в разделе «Ответы на вопросы».
Значит, первоочередная задача будущих пенсионеров заключается в том, чтобы накопить как можно большее количество пенсионных коэффициентов, ведь даже в случае индексации стоимость ИПК принципиально не изменится.
Размер фиксированной выплаты
Фиксированная выплата (ФВ) представляет собой гарантированную сумму, добавляемую к страховой пенсии государством. Согласно ч. 8 ст. 10 закона № 350-ФЗ, размер фиксированной выплаты с 1 января 2019 г. составляет 5334,19 руб.
При определенных обстоятельствах и условиях размер ФВ может быть дополнительно увеличен. Этими обстоятельствами могут быть:
- наличие нетрудоспособных иждивенцев;
- установление I группы инвалидности или достижение 80-летнего возраста;
- наличие стажа от 15 лет на Крайнем Севере или районах, к нему приравненных;
- более поздний выход на страховую пенсию по старости (за счет премиальных коэффициентов).
Ниже представлена таблица, которая отражает зависимость величины премиального коэффициента для фиксированной выплаты от срока, на который гражданин задерживает или приостанавливает получение пенсионных выплат:
| Период, на который отсрочил обращение за пенсией, лет | Премиальный коэффициент для фиксированной выплаты |
|---|---|
| 1 | 1,056 |
| 2 | 1,12 |
| 3 | 1,19 |
| 4 | 1,27 |
| 5 | 1,36 |
| 6 | 1,46 |
| 7 | 1,58 |
| 8 | 1,73 |
| 9 | 1,9 |
| 10 | 2,11 |
Как видно из представленных выше данных, если не выходить на пенсию в течение 10 лет после получения на нее права, а, например, продолжать работать, то помимо дополнительного страхового стажа (а следовательно, пенсионных баллов), гражданин получит увеличение фиксированной выплаты более чем в два раза.
Но нужно понимать, например, что средняя продолжительность жизни мужчин в нашей стране — 66 лет, а ждать придется до 75 — насколько это рентабельно, каждый гражданин должен решить для себя сам.
Как рассчитать пенсию по старости самому?
Метод расчета страховой пенсии по старости, на первый взгляд, не сложен и состоит из следующих шагов:
- вычисляем количество пенсионных баллов исходя из gross заработной платы;
- в случае, если планируется не выходить на пенсию после получения на нее права, ищем в таблице коэффициентов нужный срок и умножаем количество пенсионных баллов и фиксированную выплату на соответствующие значения;
- умножаем стоимость одного индивидуального пенсионного коэффициента на количество баллов;
- складываем получившуюся сумму с фиксированной выплатой.
Однако вся сложность состоит в том, что такие величины, как фиксированная выплата, стоимость пенсионного балла и gross зарплата — величины непостоянные: если ФВ и стоимость ИПК только увеличиваются (индексируются), то заработная плата — меняется на протяжении карьеры многократно.
Поэтому любые расчеты относительно размеров будущей пенсии носят приблизительный характер и служат лишь ориентиром для граждан.
Пример
Гражданину Иванову после окончания ВУЗа в 2018 году предложили работу с 1 января 2019 года. Ему 23 года, официальная заработная плата будет 50 тысяч рублей в среднем до вычета налогов. Работать он планирует до самой пенсии. Накопительную пенсию формировать не будет. Рассчитаем размер пенсии, которую он сможет получать по достижении 65 лет:
- Рассчитываем страховой стаж: 65 — 23 = 42 лет;
- Вычисляем количество пенсионных баллов, которые Иванов получит за один год: (50 000 х 12 х 0,16) / (1 150 000 х 0,16) х 10 = 5,217 балла, где
- 12 — число месяцев;
- 0,16 — ставка страховых взносов (16% при формировании только страховой пенсии);
- 1 150 000 — максимальная взносооблагаемая база в 2019 году (Постановление Правительства № 1426 от 28.11.2018 г.).
- Умножаем количество баллов на количество лет, которые эти баллы будут формироваться: 5,217 х 42 = 219,13 баллов;
- Рассчитываем произведение количества ИПК и его стоимости (по данным на 2019 год): 219,13 х 87,24 = 19116,94 руб.;
- Прибавим к этому размер фиксированной выплаты: 19116,94 + 5334,19 =24451,13 — это и будет размер страховой пенсии по старости, рассчитанный с учетом нормативов 2019 года.
Еще раз стоит отметить, что в расчете были применены значения величин на 1 января 2019 года. Учитывая индексацию как стоимости пенсионного балла, так и фиксированной выплаты, можно сделать вывод, что пенсия будет несколько выше, чем та, которая получилась в расчете (соизмерима с инфляцией).
Фото .com
Формула расчета накопительной пенсии
Реформа 2015 года выделила накопительную часть трудовой пенсии в самостоятельный вид пенсионных выплат. При этом у граждан появился выбор: формировать накопительную пенсию или нет. Если выбран первый вариант, то страховые взносы делятся: 10% от gross зарплаты идут на страховую пенсию, 6% — на накопительную. Кроме того, у будущих пенсионеров была возможность принять участие в государственном софинансировании пенсии и еще больше увеличить свои накопления. Однако с 2015 года прекратилась возможность вступления в программу.
Обратите внимание, что накопленные средства не индексируются государством и не защищены от инфляции, поэтому нужно внимательно отнестись к выбору организации, которая будет заниматься управлением капиталом.
Согласно статье 7 Федерального закона «О накопительных пенсиях» формула расчета накопительной пенсии выглядит следующим образом:
НП = ПН / Т,
где:
- НП — размер накопительной пенсии;
- ПН — сумма всех пенсионных накоплений в специальной части лицевого счета застрахованного лица (включая накопления, сформированные с помощью материнского капитала, государственного софинансирования и т.д.);
- Т — предполагаемый срок, в течение которого будет выплачиваться пенсия, равный в 2019 году 252 месяца.
Сами взносы на накопительную пенсию зависят от заработной платы и составляют 6%.
Пример
У гражданина Петрова при выходе на пенсию сумма накоплений составила 300000 рублей. Чтобы вычислить размер выплат, требуется разделить количество пенсионных накоплений на период, который гражданин будет получать накопительную пенсию:
300000 / 252 = 1190,48 рублей.
Как узнать сумму пенсионных накоплений?
В эпоху сети Интернет и коммуникационных технологий существует довольно много способов узнать практически любую информацию. Не является исключением и информация по пенсионным аспектам:
- Сейчас можно рассчитать свою пенсию, не выходя из дома, записаться на консультацию в ПФР.
- И кроме этого — через личный кабинет на официальном сайте Пенсионного фонда России, а также через банк (при условии наличия у него соответствующих договоренностей) Вы можете узнать сумму своих пенсионных накоплений, которые будут использоваться для формирования Вашей накопительной пенсии.
Сколько надо работать, чтобы получить пенсию заданного размера?
Конечно, ответ на этот вопрос не может быть однозначным и зависит уж слишком от многих факторов — размера заработной платы и фиксированной выплаты, а также от стоимости индивидуального пенсионного коэффициента. Необходимо учесть и возраст, в котором гражданин выходит на пенсию, и будет ли он приостанавливать ее получение после ее назначения, держа в голове премиальные коэффициенты для вышеуказанных величин. Кроме того, есть надбавки за работу на Крайнем Севере и т.д. Поэтому расчет стажа, необходимого для получения определенной суммы, носит такой же приблизительный характер, как и расчет самой пенсии.
Для ответа на данный вопрос сначала требуется сформировать алгоритм, по которому будет высчитываться стаж:
- из размера пенсии вычитаем фиксированную выплату;
- оставшуюся сумму делим на стоимость пенсионного балла — получаем их количество;
- из формулы расчета ИПК высчитываем сумму страховых взносов;
- делим СВ на 0,16 и определяем, сколько требуется заработать за всю трудовую деятельность
- делим то, что получилось, на предполагаемую заработную плату, умноженную на 12 месяцев.
В случае, если требуется узнать не стаж, а требуемую заработную плату, в последнем пункте деление нужно провести на предполагаемый стаж.
Пример
Гражданине А и В хотят получать пенсию в 20 тысяч рублей. А твердо знает, что будет получать стабильную зарплату в среднем 40 тысяч рублей, а В — уверен, что будет работать до самой пенсии, ему 22 года. Сколько требуется работать А и какая заработная плата должна быть у В, чтобы они смогли получать желаемый размер выплат?
По гражданину А:
По гражданину В:
Т.к. мы уже знаем сумму, которую он должен заработать (19332509,75 рублей), остается разделить ее на количество лет, оставшихся ему до пенсии: 65 — 22 = 43 года. Теперь пользуясь аналогией, вычисляем необходимую для указанного размера пенсии зарплату:
- 19332509,75 / (12 х 43) = 37466,10 рублей.
Расчет пенсии по калькулятору Пенсионного фонда
Итак, основными величинами, влияющими на конечный размер выплат, являются:
- «белая» заработная плата;
- страховой стаж;
- возраст выхода на пенсию.
Таким образом, расчет размера пенсии — дело чисто математическое: есть четкие формулы и алгоритмы, которые требуется использовать, чтобы узнать количество пенсионных баллов, необходимый стаж или заработную плату, которую необходимо будет получать для заданного размера выплаты.
Поэтому при всей кажущейся сложности современные технологии позволяют не прибегать к расчетам вручную — за граждан это могут делать специальные программы-калькуляторы.
Пример
Например, для расчета пенсии по калькулятору Пенсионного фонда вам потребуется лишь ввести исходные данные, такие как год рождения, официальная зарплата, вариант пенсионного обеспечения (тариф), количество воспитываемых детей, характер и сроки вашей трудовой деятельности — а калькулятор сам посчитает размер пенсии и выведет в течение нескольких секунд результат.
Но стоит понимать, что использование калькуляторов не дает понимания устройства пенсионной системы. Все нюансы можно понять только в том случае, если вникнуть в законодательство РФ.
