Содержание
Как уменьшить подоходный налог
На основании налоговой декларации все физические лица облагаются налогом. На данный момент он составляет 13% и выплачивается по форме 3-НДФЛ. Мало кто знает, но в некоторых случаях есть возможность уменьшить сумму годового подоходного налога.
1 Для начала рассчитайте величину стандартного налогового вычета. Если ваш ежемесячный доход не превышает 40.000 рублей, вы имеете полное право вычесть из ежемесячного обязательного платежа 400 рублей.
2 Также вы можете вычесть из обязательного ежемесячного налога 300 рублей при условии, что вы пострадали от радиационного воздействия, являетесь военнослужащим инвалидом или инвалидом ВОВ. Предупредите налоговую инспекцию о ваших заслугах либо уведомьте об этом отдел кадров. Для одинокого родителя налог снижается на 600 рублей, а для обычного – на 300. Помимо этого, все граждане, которые относятся к льготной категории, имеют право вычесть из обязательного ежемесячного платежа 500 рублей.
3 Если вы занимаетесь благотворительностью, то также можете претендовать на уменьшение подоходного налога. К этой категории относятся всяческие пожертвования на церкви, больницы, сирот и т.д.
5 Если договор на покупку недвижимости включает несколько собственников, вычеты должны распределиться между ними пропорционально. Вы можете договориться между собой. Если это близкий родственник, распределите между собой сумму, которая устроит вас обоих. Кто-то может получать более крупную часть, кто-то – меньше. Чтобы предупредить будущие недоразумения, рекомендуется скрепить договоренность нотариальной печатью. Учтите, что вы не получите скидку, если оформили жилье на ребенка, приобрели его у друга, родственника или в связи с предпринимательской деятельностью.
6 Если вы потратили на лечение себя или родственников около 38.000 рублей, эта сумма не будет вычитаться из будущих налогов. Как и в случае с жильем, каждый месяц вам будут добавлять к оплате 13% от этой суммы. Будут учтены проведенные операции, приобретенные лекарства, сделанные процедуры и т.д. Главное – иметь документальные подтверждения. Поэтому постарайтесь сохранить чеки, копию лицензии российской медицинской организации, копию договора об оказании услуг и т.д. Роды в платном учреждении также входят в эту категорию.
7 Если вы учитесь на платном отделении ВУЗа, то можете претендовать на возврат 38.000 рублей. Это правило также действует на ваших детей, если они обучаются в школе или институте. При этом родным детям должно быть не более 24 лет, а приемным – не более 18. Вам также придется подготовить документальные доказательства в виде чеков и документов. Постарайтесь собрать все доказательства, ведь будет обидно, если вам откажут в уменьшении подоходного налога из-за отсутствия одного потерянного чека.
Если вы только узнали о возможности снижения подоходного налога, но думаете, что время потеряно – знайте, это не так. Вы можете подать заявление о возврате излишне уплаченных налогов в течение трех лет с момента лечения, получения образования и т.д.
Обязанности по уплате
Зарплата и другие доходы облагаются НДФЛ, ставка которой зависит от статуса налогоплательщика. Нерезиденты должны платить больше.
Иностранные граждане становятся резидентами РФ, если они пребывают в стране более 183-х календарных дней за последний год. Время нахождения на территории не должно прерываться, поэтому человек не должен покидать пределы государства. Нерезиденты находятся в России менее 183 календарных дней.
Статус налогоплательщика влияет на размер налога, который должен выплачиваться. На законных основаниях установлены следующие показатели:
- резиденты – 13%;
- нерезиденты – 30%.
На протяжении года статус гражданина может быть изменен, поэтому ставка НДФЛ будет уменьшена на оставшиеся месяцы. В таких ситуациях проводится пересчет по актуальной ставке при соответствующей необходимости.
Уплата НДФЛ – это обязанность российских предприятий, индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов и адвокатов, подразделений иностранных организаций в РФ. Работодатели должны удерживать НДФЛ с граждан, ориентируясь на актуальную ставку и зарплату. Нужно отметить, что налог и размер дохода россиянина являются взаимосвязанными.
Ответственность за уклонение
Неплательщик нарушает законодательство РФ, если уклоняется. По этой причине рассматриваются административная ответственность или уголовное наказание в соответствии со статьей 198 УК.
Арест возможен в следующих случаях:
- недоплата в крупном размере, превышающая 600 000 рублей;
- задолженность более 3 миллионов.
Ответственность может быть следующей:
- штраф за недоплату;
- арест на срок до полугода;
- тюремное заключение до 1 года;
- при особо крупной недостаче назначается штраф 200-500 тысяч рублей с лишением свободы на 3 года.
Важно
Освобождение от любой ответственности возможно, если гражданин полностью выполнил обязательства, выплатил долги. Но только в первый раз, если возмещение подоходного налога было проведено своевременно.
Льготные ставки
Законодательство РФ уменьшает нагрузку на граждан, которые нуждаются в соответствующих мерах.
Работники с минимальной зарплатой
С 1 мая 2018 года доход граждан России повысился. Теперь показатель минимальной зарплаты составляет 11 163 рублей. В настоящее время выплата НДФЛ 13% обязательна даже при таком доходе. Партия “Справедливая Россия” предлагает изменить налоговые обязательства для тех, кто мало зарабатывает. НДФЛ может быть отменен. Основной повод для рассмотрения использования льготы — это последующее уменьшение зарплаты ниже прожиточного минимума (например, при 11 163 рублей россиянин будет получать только 9700, что оказывается недостаточно даже на законодательном уровне).
Герои РФ и СССР
Предусмотрен налоговый вычет в размере 500 рублей. Для использования льготы потребуется подтверждение звания.
Родители несовершеннолетних детей
Финансовая нагрузка будет уменьшена, если в семье растет родной или приемный ребенок. В большинстве случаев льготы предоставляются на каждого ребенка от месяца рождения и до совершеннолетия (18 лет при последующем трудоустройстве, 24 года при обучении по очной форме). Обычно размер налогов снижается на 1400 рублей (1 или 2 малыша в семье), 3000 рублей (при рождении третьего ребенка). Послабления определяются в индивидуальном порядке с учетом дохода каждого родителя, числа детей в семье и их состояния здоровья.
Также проводятся социальные, стандартные, имущественные вычеты.
Когда можно заплатить меньшую сумму НДФЛ
Вычеты позволяют уменьшить финансовую нагрузку перед государством. Итак, как сэкономить на зарплатных налогах, определено на законодательном уровне. Для этого используют специальные ставки.
Стандартный
Размер льгот зависит от статуса гражданина и его жизненных обстоятельств.
- Вычет 1400 рублей (многодетные семьи – 3000). При этом учитывается общий доход семьи.
- На ребенка-инвалида 6-12 тысяч рублей (точная сумма зависит от степени родства).
- 500 рублей предоставляется Героям СССР, РФ, участникам Второй мировой войны, блокадникам, узникам концлагерей, инвалидам 1-ой и 2-ой групп, с детства.
Обязательное условие – подтверждение статуса для получения льгот.
Имущественный
На законодательном уровне определены суммы, до которых гражданин предоставляются налоговые вычеты. Установлены следующие показатели:
- до 2 000 000 рублей – покупка жилья;
- 3 миллиона – ипотечные кредиты;
- до 120 тысяч – свое образование, до 50 000 – обучение близких родственников;
- 120 000 – лечение (в исключительных случаях государство полностью оплачивает лечебные мероприятия).
Налоговый период по НДФЛ – это календарный год.
Социальный
219 НК РФ определяет: льготы предоставляются, если работающий россиянин несет социальные расходы. Основания связаны с потребностями граждан, от которых зависит уровень жизни.
Для получения льгот предъявляются установленный пакет документов.
Процедура подтверждения права на налоговый вычет
На законодательном уровне определено, как вернуть НДФЛ с заработной платы. Обязательная задача – предъявить документы для подтверждения соответствующих прав на получение льгот.
Обучение себя и детей
В год для оплаты обучения братьев и сестер разрешено выделять до 15 600 рублей, детей – 6 500.
Обязательный пакет документов:
- справка формы 2 НДФЛ;
- заявление, подтверждающее возврат налога;
- договор, оформленный с университетом или школой, причем образовательное учреждение должно обладать лицензией;
- платежные документы.
Факт обучения подтверждают документально с указанием расходов.
Лечение
При оплате недорогостоящего лечения (до 120 тысяч рублей) допускается оформить вычет. Подобные льготы также предоставляются для оплаты лекарств.
Основные документы:
- заявление, подтверждающее намерение провести вычет;
- справка, подтверждающая ведение трудовой деятельности;
- документы для подтверждения расходов: оплата медицинских услуг в государственной или лицензионной частной клинике, купленные лекарства по оформленному рецепту.
Такие документы обязательно предъявляются для оформления вычета.
Благотворительность
Максимально возможная сумма для вычета в целях благотворительности — четверть от общего дохода за 12 месяцев. Документы должны подтверждать перечисление денег на специальные счета.
Добровольное страхование
Для получения вычета потребуется оформить договор со страховой организацией. Впоследствии будут предоставлены документы, подтверждающие получение полиса.
Вычеты оформляются при решении вопросов, связанных с налогообложением гражданина.
Процедура возврата 13%
Каждый россиянин должен знать, как уменьшить налоги на зарплату. Проводится поэтапная процедура, вне зависимости от причины вычета.
- Изначально собирают установленный пакет документов. Требуется подтвердить возможность законного вычета.
- Заполняется декларация 3-НДФЛ, оформляется специальное заявление. Решение документальных вопросов осуществляется при подтверждении прав на вычет.
- Собранные документы передаются в налоговую инспекцию. Это возможно сделать лично или в удаленном режиме. В первом случае гражданин посещает государственную службу и подает собранные документы, во втором – отправляет по почте с описью вложения письма.
- На следующем этапе требуется дождаться результатов проверки налоговой службой. Для этого отводят до 3-х месяцев. Затем в течение 10 рабочих дней будет получено письменное уведомление с положительным или отрицательным решением.
По такой схеме оформляется вычет. При решении разных вопросов учитываются дополнительные аспекты.
- Обучение. Требуется дважды подавать декларацию. Налоговая служба разделит учебный год на 2 периода: сентябрь – декабрь, январь – июнь или июль.
- Лечение. Потребуется большое количество документов для подтверждения лечения, покупки медикаментов или реабилитационных средств. Налоговый вычет возможен только для того, кто оформлял договор с больницей или покупал препараты.
- Благотворительность. Перерасчет возможен только за тот период, который связан с расходами. При этом подать декларацию можно в установленные сроки, поэтому невозможно вернуть налоги через несколько лет.
- Добровольное страхование. Основная задача – оформить страховой полис с лицензионной компанией, после чего провести вычет.
Если не доплатили НДФЛ, важно знать, что будет. При небольшой недоплате допускается штраф. При серьезных нарушениях возможна уголовная ответственность.
Как избежать уплаты налога
На законодательном уровне предусмотрена возможность отказа от выполнения обязательств.
Дарение недвижимости
На имущество, которое получено от родственника, не следует платить налог. Рассматриваются подарки от супругов, родителей, родных и усыновленных детей, дедушек и бабушек, внуков, братьев и сестер. В остальных случаях подаренная недвижимость должна быть задекларирована для последующей уплаты налогов.
Купля-продажа имущества
Минимальный необходимый срок владения жильем для законного освобождения от финансовых обязательств перед государством – 3-5 лет (зависит от даты покупки недвижимости).
В противном случае потребуется уплатить налог в 13%.
НДФЛ недействителен для недвижимости, используемой в предпринимательской деятельности, так как для него установлены другие суммы.
Наследуемое имущество
Наследство не облагается налогом. Степень родства не играет какой-либо роли. Однако, если преемник получает в наследство произведения науки, литературы, искусства, патенты на открытия, промышленные образцы, часть прибыли обязательна к возмещению.
Продажа автомобиля
Налог не платится, если срок владения автомобилем составил 3 года и более.
Граждане РФ должны знать подробный перечень ситуаций, за что и с чего можно вернуть 13 процентов на законных основаниях. Налоговый кодекс РФ обязательно учитывается для выполнения имеющихся обязательств.
