Касса для ЕНВД 2018

Онлайн-касса для ЕНВД. Как правильно сделать выбор?

Онлайн-касса для ЕНВД стала обязательной после внесения поправок в закон о ККТ ФЗ 54. Это правило касается и всех предпринимателей с системой налогообложения патент. Касается ли это правило именно вас, или вы входите в список исключений? Когда и какую кассу нужно установить, чтобы не попасть под наложение штрафов от контролирующих органов, — обо всем этом расскажут специалисты компании Мультикас в этой статье.

Специальные предложения на онлайн-кассы для ЕНВД

Большой выбор оборудования по 54 ФЗ. Все кассы по ценам производителя с официальной гарантией. Приобрести кассу для ЕНВД в нашем магазине стало еще выгоднее — действуют специальные предложения.

ПОЛУЧИТЬ ПРЕДЛОЖЕНИЕ В КАТАЛОГЕ ОНЛАЙН-КАСС

Новые онлайн-кассы по 54 ФЗ

Онлайн-касса для ЕНВД представляет из себя набор аппаратно-программных средств, которые соответствуют новому 54-ФЗ с 2017 года. Эта аппаратно-программная система, может быть выполнена в виде планшетного компьютера или смартфона, персонального компьютера или POS терминала с операционной системой Android, IOS, Windows, Linux или прочих систем. На устройстве должна быть установлена кассовая программа, которая передает команды на Фискальный регистратор (ФР) выполнить ту или иную операцию, например: «пробить чек», «оформить возврат», «открыть/закрыть смену» и т.д. Фискальный регистратор должен быть оборудован фискальным накопителем и передавать каждую операцию Оператору фискальных данных (ОФД). Более подробно можно ознакомиться в нашей статье «Онлайн-касса для чайников».

Онлайн-касса для организаций на ЕНВД будет выполнять те же функции, что и для ИП. Однако, комплектация оборудования может быть разной. Поэтому и стоимость нового кассового аппарата может значительно различаться. Чтобы подобрать тот вариант, который будет отвечать всем вашим требованиям, можно обратиться к консультантам нашей компании, и они помогут вам подобрать оборудование для вашей отрасли бизнеса.

Отличительные особенности онлайн-кассы:

• Наличие фискального накопителя — память кассы под фискальные данные. Хранить ФН нужно не менее 3 лет с момента окончания его срока эксплуатации.
• Новый формат чека — в чеке нового образца появились новые дополнительные пункты, важно то, что теперь нужно указывать номенклатуру в чеке.
• Оператор фискальных данных — к нему подключается касса. Туда поступают фискальные данные с ККТ, после чего они уже отправляются в ФНС.
• Интернет — новая касса обязательно должна быть подключена к интернету. Он нужен для передачи данных в ОФД.
• Программное обеспечение и личный кабинет — большинство онлайн-касс имеет усовершенствованные кассовые программы, которые поддерживают дополнительные функции. Старые кассовые аппараты не имели таких широких возможностей. Теперь можно заниматься управленческой деятельностью через личный кабинет: отслеживать продажи, контролировать сотрудники, добавлять и редактировать товар, вести закупки и др.

Цели введения онлайн-касс для ЕНВД

Государство стремится усовершенствовать систему контроля путем введения онлайн-касс. И не зря, ведь эти устройства чрезвычайно функциональны. Теперь налоговой не нужно устраивать лишние проверки, ведь информация с кассы поступает сразу же. Таким образом, уклониться от уплаты налогов будет очень и очень сложно. На онлайн-кассе также не получится продать контрафакт, что повышает доходы легального бизнеса. Финансовые потоки становятся более прозрачными. Также накапливая данные о товарных потоках, становится возможным создать единый товарный каталог страны. Скорое введение маркировки товаров лишь ускорит этот процесс.

Как выбрать Онлайн-кассу для ЕНВД?

Для ЕНВД выбирать кассу следует исходя из требований вашего бизнеса, законодательства и потребностей в функционале.

Онлайн-касса для ЕНВД при торговле алкоголем или пивом

Согласно закону ФЗ 171 продавец алкоголя обязан иметь кассу с 2017 года. Это правило касается всех форм собственности и налогообложения.

Касса для алкоголя и/или пива должна:

• Работать с ЕГАИС. (Крепкий алкоголь в ассортименте обязывает продавца вести отчетность в ЕГАИС. Для этого вам понадобится регистрация в ЕГАИС, усиленная электронная подпись, онлайн-касса и 2D сканер для считывания акцизных марок на кассе).
• Печатать номенклатуру в чеке (по закону в чеке современного образца нужно указывать продаваемый товар).
• Автоматический журнал продаж по алкоголю (Не обязательное, но важное условие, которое позволит вам не вести журнал продаж по алкоголю и пиву вручную. Подробнее о журнале можно прочитать в другой нашей статье.)

Сигма 7

Специальное решение для услуг*

Wi-Fi, 3G, Ethernet

Сенсорный экран 7 дюймов

Формат чека 57 мм.

Работа с мастерами и графиками

Работа с расходными материалами и товароучет

Подходит для Маркировки

Интеграция с товароучетными системами

Управление через личный кабинет

Viki Micro

Высокая производительность

Фискальный регистратор на выбор

Работает с ЕГАИС, ведение журнела по алкоголю и пиву, корректировка остатков

Подходит для обязательной Маркировки

Базовая автоматизация, работа с личным кабинетом Дримкас

Ethernet, Wi-Fi

Интеграция с товароучетными системами

Sigma 10

3G, Wi-Fi, Bluetooth

Еда, Услуги, Общепит — три версии программного обеспечения для полной персонализации

Быстрая печать чека, автоотрез чековой ленты

Подключение дополнительного оборудования

Интегрируется с товароучетными системами

Работа со скидками, акции и продажи по свободной цене

Работа с личным кабинетом, возможность расширения функций при необходимости

Базовый товароучет и аналитика

Атол 30Ф

Легко подключается к компьютеру и кассовой программе

Быстрая замена расходных материалов

Быстрая и качественная печать чека

Работа с фискальными данными и ОФД

Подходит для продаж алкоголя и работы с ЕГАИС, печатает QR-коды.

Розничная торговля без алкоголя и пива

В чеках необходимо печатать подробное наименование продукции:

• Если Вы ИП на ЕНВД или ПСН Вы можете не печатать наименование продукции в чеках до 1 февраля 2021 года.
• Если Вы ООО, ЗАО и др. на ЕНВД или ПСН, то необходимо печатать наименование в чеках с 1 июля 2018 года.

Лучше всего выбрать кассу с поддержкой всего необходимого функционала заранее. Законодательство все время дополняется многочисленными поправками, отслеживать которые на постоянной основе могут себе позволить далеко не все предприниматели. Дабы не попасть на штраф, лучше заранее обо всем позаботиться.

Мобильная торговля
Эвотор 5i с эквайрингом

Встроенный эквайринг, подключение без визита в банк

Wi-Fi, 3G

Сенсорный яркий экран

Быстрая печать чека

интегрируется с товароучетными системами

Управление кассой и каталогом продукции через интернет в личном кабинете

Встроенный фото-сканер

До 12 часов работы от аккумулятора

Мощный процессор, GPS, Glonass

Стационарная торговля
АТОЛ Sigma 8

3G, Wi-Fi, Bluetooth

Еда, Услуги, Общепит — три версии программного обеспечения для полной персонализации

Быстрая печать чека и автоотрез ленты

Подключение дополнительного оборудования

Интегрируется с товароучетными системами

Работа со скидками, акции и продажи по свободной цене

Работа с личным кабинетом, возможность расширения функций при необходимости

8-дюймовый настраеваемый экран

Стационарная касса с аккумулятором
Эвотор 7.3

3G, Wi-Fi, Bluetooth, Ethernet

Работает и от сети, и от аккумулятора.

До 14 часов работы на одном заряде

Сенсорный экран 7″

Интегрируется с товароучетными системами

Работа со скидками, акции, продажи по свободной цене и управление в личном кабинете

Быстрая печать чека, подключение дополнительной аппаратуры

Можно подключить эквайринг и принимать безналичные платежи.

Касса для интернет-магазина
Атол 42 ФС

Интегрируется с большинством CMS, CRM, учетных систем, банков и платежных агрегаторов, клиентов.

Позволяет принимать платежи через сайт

Автоматическое открытие и закрытие смены

Стабильная работа при больших нагрузках

Предоставляется на выгодных условиях аренды и обслуживания

Помощь специалистов в регистрации, подключении и настройке

Гарантия стабильной бесперебойной работы

Онлайн-касса для ЕНВД сферы услуг

Для сферу услуг касса выбирается точно по такому же принципу, как и для торговли. Для предприятий и организаций на ЕНВД онлайн-касса должна быть установлена до 1 июля 2019 года. До 1 февраля 2021 года для ИП на ЕНВД можно не печатать номенклатуру в чеке.

Онлайн-кассы бюджетного сегмента

Если у вас малый бизнес с небольшим количеством чеков в день, то можно приобрести недорогую онлайн-кассу. Минус дешевых онлайн-касс заключается в достаточно урезанном функционале.

Агат 1Ф

Wi-Fi, GPRS

Скорость печати около 60 мм. в секунду

Узкий формат чека 57 мм.

До 10 часов работы от аккумулятора

До 1500 позиций номенклатуры

Можно подключить сканер штрих-кодов

Соответствует 54 ФЗ

Меркурий 115Ф

До 10 000 позиций номенклатуры

Скорость печати около 50 мм. в сек.

2G, Wi-Fi

Подходит для работы в любых условиях

До 9 часов работа от аккумулятора

Меркурий поддерживает подключение сканера штрих-кодов и весов

Атол 91Ф Lite

2G, Bluetooth

До 12 часов работы от аккумулятора

Работа в личном кабинете: управление каталогом товаров, ценами, аналитика и отчетность

Сенсорный экран 7″

Можно подключить сканер, эквайринг, весы

Печать чека около 50 мм. в секунду

Атол 1Ф

Совместима с Windows, Linux, Android, iOS

Формат чека 57 мм.

Интерфейс micro-USB для всех задач

Высокое качество печати

Все необходимое для 54 ФЗ

Дешевые комплектующие и простая замена чекового рулона

Регистрация и настройка

После покупки онлайн-кассы, следует ряд дальнейших действий:

1. Заключение договора с ОФД — Каждая онлайн-касса должна передавать чеки Оператору фискальных данных, если ваш регион не освобожден от обязательной передачи данных ОФД, то Вы обязаны заключить договор с ОФД.
2. Регистрация онлайн-кассы в ФНС — Регистрация онлайн-кассы проходит через личный кабинет ФНС (nalog.ru), для этого необходимо иметь электронную подпись (КЭП). Вы можете лично зарегистрировать свою онлайн-кассу или обратиться в сервисный центр за помощью. Мы рекомендуем последнее. Если Вы не правильно произведете регистрацию, придется менять Фискальный накопитель и нести дополнительные расходы не менее 6000 рублей.
3. Загрузить в онлайн-кассу вашу номенклатуру —Здесь Вам поможет товаро-учетная система или иной способ, который поддерживает ваша онлайн-касса.
4. Подключить кассу к ЕГАИС — Если у Вас имеется в продаже алкоголь и/или пиво, для Вас этот шаг обязателен.

Нужна помощь в подборе онлайн-кассы для ЕНВД?

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберем подходящую Вам онлайн-кассу.

ПОДОБРАТЬ ОНЛАЙН-КАССУ

Обратившись в нашу компанию, Вы можете получить полный комплекс необходимых услуг:

• Электронная подпись для регистрации онлайн кассы.
• Подключение к ОФД
• Регистрация онлайн-кассы в ФНС
• Подключение и сопровождение ЕГАИС
• Абонентскую поддержку для Онлайн-касс
• Сдача деклараций по алкоголю и пиву в ФСРАР.

Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции

В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования

Онлайн-кассы

POS-системы

Кассовые аппараты

Сканеры штрих-кодов

Весы

Сейфы

Понравилась статья? Поделись ею в соцсетях.

• Установка онлайн кассы — инструкция по применению

  Установка онлайн-кассы сама по себе не представляет собой глобальной проблемы. По сути, все достаточно просто. В этой статье мы дадим подробную инструкцию о том, что делать после покупки ККТ. Установка онлайн-кассы этапы Итак, вы приобрели полюбившуюся вам модель кассы, но вы не знаете что делать дальше. Вот подробный список шагов, которые вам нужно пройти: Перед тем, как начать процедуры с…

  573 Узнать больше

  Мобильный эквайринг для бизнеса

  Мобильный эквайринг все чаще используют не только курьеры и службы доставки, но и обычные мелкие магазинчики, организации и предприниматели. В этой статье мы рассмотрим: что такое мобильный эквайринг, чем он отличается от любого другого и, как работает, какие терминалы используются, как подключить мобильный эквайринг, популярные банки и тарифы. Что такое мобильный эквайринг? Мобильный эквайринг — это принятие безналичных платежей от…

  850 Узнать больше

  Регистрация кассовых аппаратов

  Регистрация кассового аппарата в налоговой ФНС Регистрация кассового аппарата в налоговой – это обязательная процедура, которая должна выполняться предпринимателями или организациями (далее владельцы) сразу после приобретения соответствующей ККТ (контрольно-кассовой техники). После введения закона об обязательном применении онлайн-касс владельцы должны либо перейти на ККТ нового образца, которые поддерживают передачу данных в ФНС, либо модернизировать старый кассовый аппарат, если это возможно. При…

  511 Узнать больше

  УТМ ЕГАИС — требования к работе, установка и обновление

  УТМ ЕГАИС или универсальный транспортный модуль для ЕГАИС — это специализированная программа для отправки данных на сервер ЕГАИС о производимых на кассе расчетных операциях с алкоголем. Важно! Нужно устанавливать УТМ по месту работы организации. УТМ устанавливается на ПК, так же может быть установлен на вашу онлайн-кассу, если она поддерживает эту функцию. Сама программа это только техническое решение передачи информации, у нее…

  314 Узнать больше

  Нужна ли онлайн касса для ИП на ЕНВД в 2019-2020 годах?

  ЕНВД – это льготный налоговый режим, на котором долгое время не применялась контрольно-кассовая техника. Дело в том, что для расчета налога на этом режиме реальный доход не учитывается, поэтому ФНС не вела контроль выручки вмененщиков. Однако сейчас онлайн кассы для ИП на ЕНВД стали обязательны, за некоторым исключением. Что касается организаций на вмененке, то они уже обязаны применять ККТ в полном объеме.

  Виды деятельности на ЕНВД

  Перед тем, как разобраться в вопросе, когда нужны кассовые аппараты для ИП в 2019 году на вмененке, расскажем про виды деятельности этого режима. Применяется ЕНВД только для некоторых направлений бизнеса. Это розничная торговля и общепит, а также разные услуги: бытовые, ветеринарные, перевозки и др.

  Полный перечень разрешенных видов деятельности для ЕНВД прописан в статье 346.29 Налогового кодекса. Кроме того, на этом режиме действуют ограничения по площади торгового зала или зала обслуживания посетителей общепита – не более 150 кв. метров в обоих случаях. Ограничена также численность работников – не более 100 человек.

  В такие лимиты вписывается большинство торговых точек и заведений общественного питания. Поэтому неудивительно, что применяют ЕНВД больше половины предприятий розничной торговли и общепита.

  Часто выбирают вмененку ИП без работников на автоперевозках и для оказания бытовых услуг. Исчисленный налог в этом случае уменьшается на всю сумму страховых взносов, которые предприниматель платит за себя. В результате часто оказывается, что платить налог вообще не надо, потому что он уменьшается до нуля.

  А дополнительным преимуществом ЕНВД, как мы уже отметили, была возможность работать без кассы. Вместо кассового чека при продаже товаров выдавался товарный чек, и только по просьбе покупателя. Для подтверждения оплаты услуг выписывался бланк строгой отчетности – БСО. Но теперь эту льготу по кассам отменили, да и сам режим ЕНВД будет действовать только до 2021 года.

  Бесплатная консультация по налогам

  Когда на ЕНВД стали применять кассы

  Онлайн кассы для ИП на ЕНВД вводили поэтапно, в зависимости от вида деятельности. Сначала обязанность применять кассовые аппараты установили для розничной торговли и общественного питания. Имело значение и наличие работников на ЕНВД.

  Если предприниматель торговал или оказывал услуги общепита с помощью наемного персонала, то онлайн касса требовалась уже с 1 июля 2018 года. Если же эти виды деятельности осуществлялись самостоятельно, то крайний срок установки ККТ истекал 1 июля 2019 года.

  Предполагалось, что с этой же даты установить кассовые аппараты обяжут и всех остальных плательщиков ЕНВД, которые занимались услугами и перевозками. Однако в последний момент депутаты решили продлить действие отсрочки от ККТ для ИП без работников на всех системах налогообложения, если они:

  • оказывают услуги;
  • выполняют работы;
  • продают товары собственного изготовления.

  Обратите внимание, что речь идет только об отсрочке до 1 июля 2021 года, поэтому нельзя говорить, что кассы для этой категории бизнесменов отменили.

  Кто может получить вычет за кассу

  Когда сфера применения ККТ только начала расширяться, Правительство РФ пообещало, что касса для малого бизнеса обойдется практически даром, потому что расходы за нее компенсируют.

  Но на практике все оказалось несколько иначе. Во-первых, право на вычет получили только индивидуальные предприниматели на ЕНВД и ПСН. Во-вторых, вычет — это не возврат денег, потраченных на ККТ, а только возможность уменьшить налог на вмененный доход или стоимость патента. Но если исчисленный налог небольшой, то и компенсировать полностью затраты (максимум 18 000 рублей за одну кассу) не получится.

  А самое главное, что право на вычет истекает в этом году, последний раз его можно заявить в декларации за 4 квартал 2019 года. Перенести неиспользованный остаток вычета на 2020 год уже нельзя. Получается, что многие ИП на ЕНВД своей льготой в полной мере не воспользовались.

  Когда на ЕНВД можно работать без кассы

  Тем не менее, закон «О ККТ» предусматривает ряд ситуаций, когда кассовые аппараты можно вообще не применять. Причем эти послабления не зависят от налогового режима ИП или организации.

  Эти исключения перечислены в статье 2 закона 22.05.2003 N 54-ФЗ и не относятся к популярным видам деятельности:

  • разносная торговля с рук или ручных тележек, кроме товаров, которые требуют определенных условий хранения и продажи или подлежат обязательной маркировке;
  • продажа газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетных киосках;
  • торговля в киосках мороженым, а также безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой в розлив;
  • торговля квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином из автоцистерн;
  • сезонная торговля вразвал овощами;
  • торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, если торговое место не обеспечивает сохранность товаров (за исключением товаров, перечисленных в распоряжении Правительства от 14 апреля 2017 г. N 698-р);
  • реализация изделий народных художественных промыслов их изготовителями;
  • некоторые бытовые услуги (вспашка огородов, ремонт и окраска обуви, уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами, распиловка дров, услуги носильщиков).

  Кому еще можно работать без кассы? Если ваш покупатель (клиент) – юридическое лицо или ИП, то при расчетах с ним можно не выдавать кассовый чек, но только при условии, что оплата перечисляется с одного расчетного счета на другой. А при оплате наличными или картой ККТ нужна даже при расчетах с такими партнерами.

  Проблема в том, что виды деятельности на ЕНВД ориентированы в основном на потребителей-физлиц. То есть в рамках розницы вы ничего не можете продать покупателю-юрлицу или ИП, потому что такая реализация относится уже к оптовой торговле. То же самое относится к большинству услуг на ЕНВД, ведь бытовые услуги оказываются населению, а не бизнесу.

  Воспользоваться возможностью провести платеж через расчетный счет без кассы можно только для перевозок, размещения рекламы, СТО, аренды торговых мест и земельных участков для торговых объектов.

  Как подтверждать факт оплаты при освобождении от ККТ

  Итак, мы выяснили, что в большинстве случае касса для ЕНВД нужна. В этом случае для подтверждения оплаты покупателю или клиенту выдают кассовый чек. А что делать тем ИП без работников, которые получили отсрочку от ККТ? Какой документ должны выдавать они?

  На сайте ФНС мы нашли такой ответ: «Следует отметить, что с 01.07.2019 по 01.07.2021 индивидуальным предпринимателям, не имеющим работников (с которыми заключены трудовые договоры), при реализации товаров собственного производства, а также выполнении работ и оказании услуг законодательством Российской Федерации о применении ККТ предоставлено право не применять контрольно-кассовую технику при расчетах за такие товары, работы, услуги. Другими словами, такие индивидуальные предприниматели могут в указанный период не применять ККТ и выдавать БСО, соответствующие требованиям Постановления Правительства РФ от 06.05.2008 № 359».

  Однако такой ответ не описывает случаи, когда оплата за услуги производится на расчетный счет ИП или онлайн. Ведь личного контакта с клиентом в этом случае нет и передать ему бумажный БСО невозможно. Кроме того, странным выглядит совет выдавать БСО при продаже товаров собственного производства, потому что бланк строгой отчетности предназначен только для оплаты услуг. Рекомендуем нашим пользователям в таких ситуациях обращаться за разъяснением в свою ИФНС.

  Итоги

  И еще раз кратко о том, нужен ли кассовый аппарат для ИП на вмененке:

  1. Для ИП на ЕНВД в 2019 году кассовый аппарат обязателен, если вы занимаетесь розничной торговлей или общепитом. Наличие или отсутствие работников по этим видам деятельности уже не имеет значения.
  2. Если у вас есть право на вычет за кассу, то последний раз вы сможете заявить его в декларации за 4 квартал 2019 года.
  3. Отсрочка до 2021 действует только для ИП без работников, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного производства. Но если такой предприниматель наймет работников на ЕНВД, ему придется установить кассу.
  4. Индивидуальные предприниматели без работников, которые получили отсрочку до 1 июля 2021 года, могут выписывать бумажный БСО при получении оплаты наличными/картой от физлица за оказанные услуги или выполненные работы.
  5. Не применять контрольно-кассовую технику можно на всех системах налогообложения, если вы попадаете под исключения, перечисленные в статье 2 закона 22.05.2003 N 54-ФЗ. Кроме того, кассовый чек не выдается при расчетах ИП и организаций между собой, если оплата производится с одного расчетного счета на другой.

  Ответы на вопросы участников вебинара «Как выбрать контрольно-кассовую технику для бизнеса на ЕНВД и ПСН?»

  Здесь более подробно ответим на вопросы участников, чтобы об онлайн-кассах могли узнать и те, кто не смог присоединиться к вебинару. Ответы разделены по темам, чтобы удобнее было найти нужное.

  • Сроки перехода на онлайн-кассы для разных категорий бизнеса
  • Нужна ли касса?
  • Регистрация, перерегистрация ККТ
  • Фискальный накопитель
  • Реквизиты чека
  • Особенности ККТ разных моделей
  • Как подобрать кассу
  • Технические нюансы
  • Переоборудование старой кассы
  • Налоговый вычет на покупку ККТ
  • Кассовая дисциплина и бухгалтерия
  • Работа с БСО
  • Момент расчета

  Сроки перехода на онлайн-кассы для разных категорий бизнеса

  Вопрос: ИП на УСН — салон красоты (услуги). Подскажите, когда переходить на онлайн-кассы — 01.07.2018 или 01.07.2019?
  Ответ: С 1 июля 2019 года, но при условии выдачи бланков строгой отчетности (БСО). Если БСО не выдаете, то онлайн-кассу нужна с 1 июля 2018 года.

  Вопрос: ИП на ЕНВД без сотрудников, занимается продажей духов на разлив (за мл). Одна торговая точка, соответственно номенклатуры мало. Когда переходить на онлайн кассу и какую кассу лучше выбрать? Какое программное обеспечение можно установить чтобы данные также синхронизировались?Ответ: Переход на онлайн-кассы для ИП на ЕНВД при розничной торговле без сотрудников должен произойти с 1 июля 2019 года. Рекомендации по выбору кассы смотрите ниже.

  Вопрос: УСН без работников, производство мебели. Какой срок перехода на кассы?
  Ответ: Если по договору вы оказываете услугу, то с 1 июля 2019 (с выдачей БСО), если без БСО — то с 1 июля 2018 года. Если же вы занимаетесь продажей мебели, то ККТ применять нужно с 1 июля 2017 года.

  Вопрос: ИП на упрощенке (доходы минус расходы, 10%), занимаюсь розничной торговлей по заказам, работников нет. Если я буду принимать оплату за товар от физических лиц на расчетный счет, нужно ли мне будет применять онлайн-кассу? Если да, то с какого момента? Также прочитала, что предусмотрена отсрочка до 1 июля 2019 года, в том числе для юрлиц и ИП на ОСНО и УСН, выполняющие\х работы и оказывающих услуги населению (кроме организаций и ИП, имеющих работников, оказывающих услуги общественного питания). Попадаю ли я под эту категорию? Могу ли пользоваться отсрочкой до 1 июля 2019 года?
  Ответ: Отсрочка до 1 июля 2019 года действует, если юрлицо или ИП оказывает услуги и выдает при этом БСО. Второе условие отсрочки — оказание услуг населению.

  Вопрос: А розничная торговля по заказам (ОКВЭД 52.61) не подходит к формулировке «выполняющие работы, оказывающие услуги населению»?
  Ответ: Розничная торговля — это не услуги, а именно торговля, хоть и по заказам.

  Вопрос: ООО на УСН, оказываем медицинские услуги, выдаем БСО. Какой срок перехода на кассу?
  Ответ: С 1 июля 2019 года.

  Вопрос: Для организаций, которые оказывают услуги и выдают БСО, предоставлена отсрочка до 01.07.2019 года. При этом в законе указано исключение в отношении «организаций общепита», у которых есть работники. То есть в исключение по отсрочке попали именно «организации» общепита, а не «услуги» общепита. Как поступать, если организация и билеты продает, и при этом является организацией общепита? Вправе ли такая организация при продаже билетов и выдаче БСО воспользоваться отсрочкой до 2019 года?
  Ответ: В законе формулировка такая: «…за исключением организаций и индивидуальных предпринимателей, имеющих работников, с которыми заключены трудовые договоры, оказывающих услуги общественного питания». Таким образом, общепит с сотрудниками переходит на ККТ с 1 июля 2018 года.

  Вопрос: Планируется ли сдвинуть сроки применения ККТ с 01.07.2018? Будут ли отсрочки?
  Ответ: Уже есть Федеральный закон № 337-ФЗ от 27 ноября 2017 года, в котором оговорены отсрочки на 2019 год. У кого есть отсрочка до 1 июля 2019 года:

  • юрлица и ИП, оказывающие услуги населению (кроме общепита с сотрудниками) и выдающие БСО;
  • ИП на ЕНВД и ПСН розница и общепит без сотрудников.

  Вопрос: У нас есть комиссионер, он продает нашу продукцию. Получается, что он нам оказывает услугу, а значит, может использовать БСО, а не кассу?
  Ответ: Комиссионеры обязаны применять ККТ при реализации товара по договору комиссии.

  Вопрос: ИП на патенте без сотрудников, розничная торговля. Физлица перечисляют денежные средства на расчетный счет ИП. Нужно ли применять онлайн-кассу?
  Ответ: Кассу применять нужно с 1 июля 2019 года.

  Вопрос: ИП, юридические услуги. Оплата поступает на расчетный счет от физлиц. Нужен ли кассовый аппарат с 01.07.2018?
  Ответ: Да, если вы получаете оплату даже на расчетный счет, то в момент получения оплаты вы должны отбить чек, для этого нужна ККТ. Отсрочка при оказании услуг до 2019 года действует при условии выдачи БСО, согласно Постановлению Правительства РФ N 359 от 06.05.2008. Если вам не удастся наладить выдачу БСО при оплатах через расчетный счет, то ККТ нужно применять с 2018 года.

  Вопрос: ИП занимается продажей пластиковых окон, без сотрудников. Когда установить онлайн-кассу?
  Ответ: Без сотрудников ККТ нужна с 1 июля 2019 года (если ЕНВД и ПСН), если есть сотрудники, то 1 июля 2018 года.

  Вопрос: Если ИП с сотрудниками совмещает УСН и ЕНВД. Сотрудники заняты только в УСН, где нет наличных расчетов, а ЕНВД предприниматель занимается лично. Когда наступает обязанность применения ККТ с ФН?
  Ответ: Если деятельность по ЕНВД действительно ведется сами ИП, то есть реализует товар (оказывает услугу) сам предприниматель и за кассой тоже стоит он сам, то ККТ можно использовать с 2019 года.

  Нужна ли касса?

  Вопрос: ИП на УСН доходы минус расходы сдает в аренду нежилое помещение, то есть является арендодателем. Расчетного счета нет. Арендатор тоже ИП оплачивает аренду со своего расчетного счета на банковскую карту арендодателя. Надо ли арендодателю применять ККТ при данных безналичных расчетах?
  Ответ: Да, онлайн-касса нужна. От применения ККТ освобождены лишь расчеты между юрлицами или ИП через расчетные счета.

  Вопрос: Если принимать оплату за товар от физических лиц на расчетный счет, нужно ли применять онлайн-кассу? ИП на упрощенке, доходы минус расходы 10%, занимаюсь розничной торговлей по заказам, работников нет.
  Ответ: Да, оплату от физлиц нужно принимать через ККТ.

  Вопрос: ИП на ЕНВД (розничная торговля) и патент (услуги ремонт жилья и других построек), нам нужна одна касса? Какую кассу при этом выбрать?Ответ: Если вы можете в момент расчета по каждой системе налогообложения использовать кассу без ущерба для другой СНО, то можно использовать одну ККТ.

  Вопрос: ООО на УСН доходы минус расходы 15%. Если принимать оплату за товар, услуги, работы от физических лиц на расчетный счет, нужно ли применять онлайн-кассу и с какого периода?
  Ответ: Да, касса нужна. Если вы оказываете услуги и выдаете при этом БСО, то с 1 июля 2019 года, если БСО не выдаете, то ККТ нужна с 1 июля 2018 года.

  Регистрация, перерегистрация ККТ

  Вопрос: Организация имеет автономную кассу без передачи данных в ОФД (находится в отдаленном месте). Каким образом будут передаваться данные в ИФНС при замене фискального накопителя? Это обязанность ИФНС, как это было раньше, или предприятия?

  Ответ:

  ФНС РФ в своем письме от 16.02.2018 N АС-4-20/3107@ уточнила порядок снятия с учета или перерегистрации ККТ, которая применялась в автономном режиме, то есть без передачи фискальных данных в налоговые органы.

  В этом случае пользователь ККТ считывает данные с фискального накопителя и предоставляет эту информацию в налоговые органы любым из следующих вариантов:

  • Через кабинет контрольно-кассовой техники вместе с заявлением о снятии ККТ с регистрационного учета или при подаче в налоговую заявления о перерегистрации контрольно-кассовой техники в связи с заменой ФН.
  • При личном обращении в любой территориальный налоговый орган. Налоговик сам считает данные из накопителя с помощью специального USB-адаптера. К слову, инспекции должны самостоятельно закупить такие адаптеры. Если адаптера нет, налогоплательщик должен сам предоставить фискальные данные в электронном виде.

  Фискальный накопитель

  Вопрос: Если ИП на УСН и ЕНВД, какой фискальный накопитель нам нужно применять?
  Ответ: На 36 месяцев, если нет подакцизного товара. Подробнее об ограничениях при использовании ФН с разными сроками действия читайте в статье.

  Вопрос:Организация совмещает УСН и ЕНВД. С каким сроком нужно применять фискальные накопители для каждого режима? А если кассовый аппарат один?
  Ответ:Вам нужен ФН на 36 мес, если нет подакцизной продукции. Можно использовать одну кассу, Главное при регистрации указать оба режима, и чеки выбивать отдельно для каждой системы налогообложения.

  Вопрос: Работаем на УСН с подакцизными товарами и ЕНВД, какие должны быть сроки у фискальников?
  Ответ: На 13 месяцев.

  Вопрос: При совмещении УСН и ЕНВД с каким сроком применять фискальные накопители? А если кассовый аппарат один?
  Ответ: Вам подойдет ФН сроком на 36, если нет подакцизных товаров. Он нужен и для работы при двух СНО на одном кассовом аппарате.

  Реквизиты чека

  Вопрос: У ИП до 2021 года в чеке может быть указана оплата от розничного покупателя без расшифровки номенклатуры? Если да, то можно ссылку на законодательство?
  Ответ: Да, все верно, смотрите п.17, ст. 7 Закона № 290-ФЗ.

  Вопрос: Я ИП на ЕНВД, магазин розничной торговли. Я могу пользоваться ККТ без печати наименований в чеке?
  Ответ: Да, до 2021 года согласно п.17, ст. 7 Закона № 290-ФЗ.

  Вопрос: Швейное ателье. Цена услуги считается индивидуально в каждом случае. Как вносить цену на ККТ?
  Ответ: Если у вас ИП, то можно формировать чеки без наименования и цены. Сервис Контур.Маркет позволяет указывать цену сразу на кассе, если она неизвестна заранее и ее нельзя указать в карточке товара или услуги.

  Вопрос: У нас медицинские услуги. Надо по каждому врачу вносить номенклатуру или просто указать в чеке «медицинские услуги», и это будет по всем врачам?
  Ответ: В идеале услуги должны называться в чеке, как в прайс-листе, чтобы клиент мог точно идентифицировать полученную услугу с указанным в чеке наименованием.

  Вопрос: Можно ли не вносить в товароучетную весь товар, а только какие-то общие названия: платье, блуза, брюки, кофта. В чеке можно указывать такие наименования?
  Ответ: Официальных требований к наименованию товара нет. В законе есть рекомендации, что наименование должно быть воспринято однозначно, то, что указано в чеке, должно помочь покупателю идентифицировать покупку.

  Вопрос: Если в магазине у ИП на ЕНВД два отдела: в одном пиво, в другом продукты, то наименование товара указывать в двух отделах или в продуктах можно не указывать до 2021 года?
  Ответ: ИП на ЕНВД имеют право не указывать наименование товара в чеке до 1 февраля 2021 года лишь при условии, что они не продают подакцизный товар (п.1. ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ). Так как вы реализуете пиво, что является подакцизным товаром, данная отсрочка на ваше ИП не распространяется. Норма в законе сформулирована таким образом, что отсрочка не распространяется на продавцов подакцизных товаров (а не на указание самих подакцизных товаров), таким образом в чеке нужно указывать не только подакциз, а все товары, реализуемые в рамках вашего ИП.

  Вопрос: ИП на ЕНВД кроме продуктов питания есть продажа сигарет и пива. Наименования товара в чеке каким должно быть: «пиво», «сигареты», «масло» достаточно?
  Ответ: Этого недостаточно. Должны быть названия, более четко идентифицирующие товар. Например, у пива есть марка, объем. В Контур.Маркете есть готовый каталог товаров, вы можете просто отсканировать штрихкод, сервис найдет в каталоге этот товар и создаст для него карточку, тогда в чеке будет указано полное наименование продукции.

  Вопрос: ИП, продаем дополнительное оборудование и сопутствующие товары к прицепам. Можно не расписывать в номенклатуре подробно эти позиции?
  Ответ: Указание наименования не зависит от того, чем вы торгуете, это нужно затем, чтобы покупатель идентифицировал свою покупку с тем, что написано в чеке. Рекомендуем более точно указывать, что вы продаете.

  Особенности ККТ разных моделей

  Вопрос: Подскажите есть ли кассовые аппараты с встроенным эквайрингом?
  Ответ: Да, такие кассы есть, но в нашей линейке их нет. Вот, с чем это связано. Во-первых, аппарат с встроенным эквайрингом стоит дороже, при этом зачастую эквайринг банки предлагают бесплатно. Получается, что вы переплатите за аппарат, купив и кассу, и эквайринг за свой счет. Поэтому многие предпочитают покупать отдельно кассовую технику и отдельно эквайринг.
  Во-вторых, с такими аппаратами могут быть сложности в настройке. Его невозможно купить отдельно, его нужно купить со специальной прошивкой для проведения банковских транзакций. С такой кассой есть и сложности в обслуживании.
  Резюмируем: данное решение не универсально и стоит дороже.

  Вопрос: Чем отличаются автономные кассы, POS-терминалы и фискальные регистраторы? Что выбрать ИП на ЕНВД, розница с работниками?

  Ответ:

  Автономные кассы иногда называют моноблоками. В них встроен POS-терминал и чекопечатающее устройство, в некоторые модели еще встроен сканер штрихкодов.

  POS-терминал — компьютер, ноутбук или планшет с установленным кассовым приложением. Он позволяет сотруднику магазина отдавать команды на ККТ, которая печатает чек и отправляет данные в налоговую.

  Второе название ККТ — фискальный регистратор или фискальный принтер чеков, у него внутри есть фискальный накопитель. ФН получает данные от кассового приложения, печатает правильные чеки и передает данные в ФНС через оператора фискальных данных.

  Выбор кассовой техники зависит от нескольких критериев:

  • стационарная или нестационарная у вас торговля;
  • насколько интенсивный у вас поток клиентов
  • насколько велик объем номенклатуры, то есть количество товаров в вашем электронном каталоге.

  На странице с оборудованием вы можете легко подобрать комплект именно для своего бизнеса и рассчитать на калькуляторе его стоимость.

  Как подобрать кассу

  Вопрос: Для продажи турпутевок какую технику лучше использовать?
  Ответ: Есть несколько критериев для подбора кассовой техники: это поток клиентов (высокий/низкий), количество позиций вашей номенклатуры (товары или услуги). Воспользуйтесь страницей с оборудованием для выбора кассовой техники и расчета ее стоимости.

  Вопрос: ИП на ЕНВД, торгуем автозапчастями и маслами. Какая нужна ККТ? Примерно 60 покупателей в сутки.
  Ответ: У магазинов с таким ассортиментом как правило более сотни позиций в номенклатуре. Это значит, вам лучше использовать MSPOS-K, если мало места в торговой точке, или АТОЛ Sigma.

  Вопрос: При продаже ювелирных изделий, в чеке должна прописываться полная информация купленного изделия, то есть артикул, проба изделия, вес или достаточно только наименования и цены? Какую кассу лучше выбрать?
  Ответ: Закон говорит, что наименование в чеке должно позволить покупателю однозначно идентифицировать приобретенный товар. Поэтому просто «серьги» указывать не очень правильно. Вам может подойти онлайн-касса MSPOS-K, если у вас небольшая точка, или моноблок АТОЛ Sigma.

  Вопрос: ИП на ЕНВД при розничной торговле пивом какую модель кассы лучше выбрать?
  Ответ: Вся линейка техники СКБ Контур, кроме Атол 91Ф позволит торговать пивом. Но не только это, в Контур.Маркете вы сможете обмениваться документами с ЕГАИС, формировать акты списания на основе журнала учета продаж, а еще алкодекларацию по данным из ЕГАИС. Выбирайте кассу по критериям: объем номенклатуры, количество покупателей в день, бюджет. Это может быть MSPOS-K, если мало места на прилавке, либо POS-терминал MultiPOS-X9 с недорогим принтером чеков Атол 30 Ф, либо моноблок Атол Sigma 10, который тоже хорошо подойдет для ИП на ЕНВД.

  Вопрос: У нас 10 тыс. наименований. Что посоветуете? Кассу со сканером или кассу, подключаемую к компьютеру?
  Ответ: Ориентируйтесь на бюджет и периферию. Если в торговой точке уже есть ПК, вы можете не покупать POS-терминал, а подключить к ПК фискальный принтер, установить на него кассовый модуль Контур.Маркета и начать торговать. Если в магазине нет никакого оборудования, подойдет POS-терминал с принтером чеков или моноблок, а компьютер с установленным сервисом Контур.Маркет можно установить отдельно у товароведа или дома у собственника бизнеса. При ассортименте в 10 тыс. наименований приобретите сканер, он поможет быстрее добавлять товары в чек.

  Вопрос: Торгуем живыми цветами, букетами. Поток покупателей небольшой, пять торговых точек. Какая касса нужна?
  Ответ: Подойдет MSPOS-K или моноблок Атол Sigma 10, это более универсальное устройство. Если букетов 5-10 разновидностей, то может подойти Атол 91 Ф. Для Атол 91Ф вы можете распечатать из Контур.Маркета лист с артикулами и штрихкодами. Если есть, сканер, кассир сможет быстро добавлять товары в чек, если сканера нет, то кассир будет вводить номер артикула вручную.

  Вопрос: А если не удобно выбивать чеки и в магазине и в парикмахерской одновременно? В магазине касса будет, как положено. А вот парикмахерская находится в другом месте, и поток там незначительный. Какую кассу выбрать для парикмахерской?
  Ответ: Если в парикмахерской ограниченный набор услуг, и в ней вы не продаете сопутствующих товаров (шампунь, гель) то с небольшой номенклатурой вам подойдет Атол 91 Ф.

  Вопрос: ПСН, розница в стационарном магазине, 15 000 наименований книг, названия длинные. Какое оборудование нужно?
  Ответ: Вам лучше приобрести модель фискального принтера с широкой лентой, чтобы названия помещались в чеке. Например, подойдет принтер Атол 25Ф, а к нему POS-терминал MultiPOS-X9.

  Вопрос: У нас небольшой перечень товаров и услуг. Но цена иногда договорная, может меняться в течение дня в зависимости от количества и других разных причин. Какую ККТ лучше выбрать?
  Ответ: Практически любая ККТ может работать в режиме свободной цены. Это значит, что справочник товаров содержит только лишь наименования, а цену кассир вводит вручную.

  Вопрос:Цены на комплекты касс для всех регионов одинаковые?
  Ответ: Да, комплекты касс от СКБ Контур продаются во всех регионах по одной цене.

  Вопрос: ИП, парикмахерская, работает и как магазин, и предоставляет услуги. Как быть с ККТ в этом случае?
  Ответ: Продажи и услуги можно проводить на одной ККТ. Если они осуществляются на разных системах налогообложения, то нужно указать эти системы при регистрации и в чеки формировать для каждой СНО отдельно.

  Технические нюансы

  Вопрос: Какая минимальная скорость интернета должна быть для передачи через ОФД?
  Ответ: Каких-то официальных цифр и ограничений нет в законе нет. Технически передача возможна даже при мобильном 3G.

  Вопрос: Можно ли отключить распечатывание ленты в Атол Print 22 ПТК, которая подключена к интернет магазину?
  Ответ: Это касается программного обеспечения именно этой кассы, ответ вы сможете получить у производителя.

  Вопрос: То есть можно заранее приобрести кассу, поработать на ней, научиться, а только потом ее поставить на учет в ИФНС? Или нужно сразу ставить на учет? А если кассир в чем-то ошибется, и мы получим штраф?
  Ответ: До 1 июля у вас нет обязанности использовать кассу, подключенную к ОФД и налоговой. Это значит, что вам можно заранее приобрести кассу с ФН, приобрести необходимый софт и заключить договор с ОФД. Но срок действия ОФД и ФН начнется с того момента, когда вы кассу зарегистрируете в налоговой.
  Закон позволяет вам не регистрировать ККТ прямо сейчас, а сделать это ближе к 1 июля 2018 года. Для этого из вашей кассы нужно извлечь ФН и настроить кассу на режим ЕНВД. Этот режим еще называют нефискальным режимом или режимом чекопечатающей машинки (ЧПМ). В этом режиме вы сможете передавать номенклатуру на кассу, и касса будет печатать чеки с наименованиями и ценами, только не будет их отправлять в ФНС. Для уточнения деталей обратитесь к производителю кассы или продавцу, у которого ее приобрели.

  Вопрос: Если покупатель оплату производит по карте, нужно ли выбивать чек? Не задвоится ли выручка?
  Ответ: Да, чек обязателен. Задвоения выручки не произойдет. При продаже вы указываете признак расчета: наличные или электронные. Этот признак ККТ отправляет в налоговую, поэтому ФНС знает о том, какой чек был проведен через терминал эквайринга.

  Вопрос: Если во время работы пропадает интернет, какие варианты работы возможны в данных ситуациях?
  Ответ: Это не страшно, касса продолжает работать, ФН продолжает сохранять отбитые чеки, это может продолжаться до 30 дней. Без интернета не будет происходить обмена с товароучетной системой Контур.Маркет: сервис не сможет получать данные о продажах для построения отчетов, у вас не будет возможности обновить номенклатуру на кассе, если изменились цены или наименования.
  Как только интернет появится, касса сделает все необходимое автоматически: отправит данные в ОФД и в Контур.Маркет, обновит номенклатуру.
  Если интернета нет более 30 дней. ФН автоматически заблокируется, ККТ не сможет отбить новые чеки.

  Переоборудование старой кассы

  Вопрос: Магазин сейчас работает на ЕНВД. Используем печатающее устройство Атол FPrint 22 без фискального накопителя. Сейчас будем переходить на ККТ. Можно ли данный аппарат переоборудовать, дооборудовать или доработать до уровня ККТ?
  Ответ: Уточните у поставщика, можно ли установить ФН в данную модель кассы. Чтобы фискальный принтер чеков с ФН отправлял данные в налоговую, подключитесь к оператору фискальных данных, например, Контур.ОФД. Чтобы печатать в чеке наименования товаров, подключите товароучетную систему, например, Контур.Маркет.

  Вопрос: Возможно ли модифицировать старые фискальные кассы, например, ЭКР 2102К?
  Ответ: Все зависит от конкретной модели, уточните этот момент у вашего производителя.

  Налоговый вычет на покупку ККТ

  Вопрос: Налоговый вычет можно получить только ИП или юрлица тоже могут?
  Ответ: Только ИП на ПСН и ЕНВД имеют возможность уменьшить единый налог на сумму, потраченную на модернизацию или покупку кассового оборудования.

  Вопрос: Возврат в размере 18 000 рублей можно получить только при покупке одной кассы? А если мы покупаем одну кассу для парикмахерской, а вторую для магазина модернизируем?
  Ответ: Вычет действует на каждую единицу кассовой техники: компенсировать можно как покупку, так и модернизацию касс. Помните, что вычет действует только для ИП на ЕНВД и ПСН.

  Кассовая дисциплина и бухгалтерия

  Вопрос: Какие кассы позволяют бухгалтерские расходные операции (выдачу денег из кассы)?
  Ответ: Выдача денег под расчет оформляется расходными кассовыми ордерами (РКО) и не требует применения ККТ.

  Вопрос: Как пробивать выдачу денег из кассы (расходные операции) при скупке золота?
  Ответ: Все кассы поддерживают эту возможность. В чеке нужно указывать «расход».

  Вопрос: Сдачу наличной выручки, полученной из обособленного подразделения в головное, надо проводить операцию через онлайн-кассу или только РКО?
  Ответ: Вам нужно формировать только РКО.

  Вопрос: Можно ли использовать одну кассу для двух систем налогообложения? Это зависит от модели кассы или от того, какие СНО я укажу при регистрации в налоговой?
  Ответ: Можно использовать одну ККТ, которая умеет работать с двумя СНО. При регистрации обязательно указывайте обе системы налогообложения. Главное — расчеты по обеим СНО должны производиться по одному адресу.

  Вопрос: Если оплата приходит перечислением от банка при оформлении потребительского кредита от физлица, нужно ли пробивать чек по онлайн-кассе?
  Ответ: Да, чек нужен. Подробности можно посмотреть в Методических рекомендациях ФНС, выложенных на форуме по новому порядку применения ККТ.

  Вопрос: Как отображается в ККТ оплата от физических лиц на расчетной счет ИП на патенте по договору розничной продажи? Нужно ли проводить выемку таких средств из ККТ? Если да, то как?
  Ответ: При оплате физическими лицами на расчетный счет ИП ККТ применять нужно. Для оплат, поступивших таким образом в чеке есть реквизит «сумма по чеку электронными». То есть налоговая будет знать, что оплатили не наличными, а на расчетный счет. Из ККТ выемку производить не нужно.

  Вопрос: Как предприятию проверять нужен чек или нет, при приемке авансового отчета?
  Ответ: По общему правилу расходы организации могут быть учтены для целей налогообложения прибыли, если они экономически обоснованы и документально подтверждены.
  Под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации.
  Требования к кассовому чеку установлены в ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ. Т.е. принимая авансовый отчет, к нему должны быть подтверждающие документы. Если товар был приобретен с применением ККТ, то — кассовые чеки, если продавец товара еще не перешел на ККТ, то это может быть товарный чек.

  Работа с БСО

  Вопрос: Можно ли печатать БСО на онлайн-кассе, если при этом БСО будет называться «чек»? И не потеряем ли мы при этом льготу по НДС (входные билеты на БСО)?
  Ответ: БСО с 1 июля 2019 года должны печататься на специальных ККТ, которые в Законе 54-ФЗ именуются автоматизированными системами для БСО. До этого момента можно использовать те БСО, который е вас были раньше.

  Вопрос: А БСО нужно выдавать всем или по запросам от клиентов?
  Ответ: Выдача БСО является обязательным условием для отсрочки в применении ККТ с 2019 года. Если БСО не выдается, то ККТ нужно применять с 2018 года.

  Момент расчета

  Вопрос: У нас ИП на УСН 10 %. Интернет-магазин. В какой момент надо пробивать чек ККМ, если клиент заплатит на расчетный счет через мобильный банк или банк онлайн? Получается, что выписку мы увидим только на следующий день.
  Ответ: Как только получаете выписку из банка, формируете чек и отправляете его покупателю. Есть рекомендации Министерства Финансов в письме № 03-01-15/11618 от 01.03.2017. В письме сказано: «При осуществлении расчета в сети Интернет электронными средствами платежа организация обязана применять ККТ с момента подтверждения исполнения распоряжения о переводе электронных средств платежа кредитной организацией».

  Вопрос: Наше ООО проводит обучение. Иногда нам платят физлица на расчетный счет. Как в этом случае пробивать чек и как увидеть этот платеж в банке, ведь банк не сразу показывает транзакции по счету, мы видим зачисления только на следующий рабочий день.
  Ответ: По закону чек должен быть сформирован в момент расчета, но понятие «момент расчета» в 54-ФЗ не зафиксирован и однозначно его можно трактовать только в оффлайн-торговле — момент передачи денег от покупателя продавцу.
  В вашем случае рекомендуем формировать чек, как только увидите выписку из банка. Обоснование: письмо Минфина 03-01-15/11618 от 01.03.2017 и Закон о защите прав потребителей, который гласит: «… обязательства покупателя по оплате товаров считаются выполненными… с момента подтверждения перевода денежных средств обслуживающей кредитной организацией» (п.3 ст.16.1).

  Получите в СКБ Контур комплект кассовой техники, оптимальный по цене и техническим возможностям. Закажите онлайн-кассу и получите скидку на сервис Контур.Маркет для работы с ККТ и автоматизации учета товаров.

  Подобрать кассу

  Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и ПСН: отсрочка до 2021 года не прошла

  Госдума рассмотрела возможность отложить переход на онлайн-кассы: отсрочка до 2021 года для ИП на ЕНВД и других налогоплательщиков предлагалась сразу в нескольких законопроектах. В итоге некоторым разрешили вообще не использовать ККТ, а остальные должны были поставить кассы к 1 июля 2019 года. 6 июня 2019 президент утвердил единственное исключение: индивидуальные предприниматели, у которых нет наемных работников и которые продают товары собственного производства, оказывают услуги или выполняют работы, все-таки могут отложить переход до 1 июля 2021.

  Учтите, что покупкой ККТ и регистрацией ее в налоговой вы не ограничитесь. В чеках теперь надо пробивать наименования товаров — а значит, вам потребуется кассовая программа, которая это умеет. Скачайте бесплатное приложение Касса МойСклад — оно поддерживает все требования 54-ФЗ.

  Далее разберем, кому и когда надо ставить онлайн-кассу.

  • Все об отсрочке для ИП без работников до 2021 года >>
  • У кого была отсрочка до 2019 года >>
  • Отсрочка для вендинга >>
  • Для ЕНВД и ПСН >>
  • Отсрочка по указанию товаров в чеке >>

  Еще одна поправка к закону об онлайн-кассах — изменение понятия расчетов:

  • Теперь к ним относится не только любое движение денег в наличной форме и по безналу, но и зачет предоплаты (например, продажа по подарочным картам). Из текста закона убрали понятие «электронное средство платежа», которое вызывало вопрос, нужна ли касса, если покупатель-физлицо перевел деньги на банковский счет продавца.
  • Расчетом также признается получение за товар других предметов. Например, передача старой вещи в зачет стоимости новой (trade-in).

  Это значит, что теперь в законе перечислены все случаи, когда нужно использовать ККТ.

  

  Отмена онлайн-касс для ЕНВД и ПСН

  Хотя полная отмена онлайн-касс для ИП и юрлиц на специальных режимах налогообложения даже не обсуждалась, депутаты все же отложили до 1 июля 2019 года переход для:

  • ИП и организаций на вмененке,
  • Предпринимателей на патентной системе налогообложения, но не для всех.

  Отсрочку получили ИП на патенте, которые:

  • чинят одежду, обувь и ювелирные изделия,
  • занимаются репетиторством или уходом за больными,
  • оказывают парикмахерские, косметические или клининговые услуги,
  • содержат химчистку, прачечную или фотоателье,
  • изготавливают ключи и металлическую галантерею,
  • ремонтируют бытовую технику, транспорт, компьютеры, радиоэлектронную аппаратуры, мебель, жилье,
  • оказывают ветеринарные, ритуальные, автотранспортные, монтажные, сварочные и прочие производственные услуги,
  • сдают в аренду недвижимость,
  • изготавливают изделия народных промыслов.

  Полный список перечислен в статье 346.43 НК.

  Таким образом, речь идет об отсрочке онлайн-касс для ИП практически во всех сферах малого бизнеса. Цель — поддержать предпринимателей, дать им время подготовиться: и к работе по новому порядку, и к расходам на технику. К тому же поэтапное введение онлайн-касс позволяет избежать очередей на поставку и дефицита техники. В 2018 году более 1,5 млн предпринимателей поставили онлайн-кассы в срок и без задержек.

  

  Переход упрощают не только отсрочки. Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и ПСН обойдутся гораздо дешевле, потому что на их покупку можно получить налоговый вычет — правда, не больше 18 000 рублей. Это разрешает закон № 349-ФЗ.

  Первая отсрочка онлайн-касс до 2018 года

  Первой отсрочкой онлайн-касс — до 2018 года — уже воспользовались те, кто торгует в розницу или оказывает услуги общественного питания с привлечением наемных работников:

  • Предприниматели на ЕНВД и на патенте.
  • ООО на вмененке.

  Сейчас все эти предприниматели уже обязаны применять ККТ нового образца: с 1 июля 2018 года техника должна быть установлена.

  Отсрочка онлайн-касс до 2019 года

  Прошел второй этап отсрочки онлайн-касс — до 1 июля 2019 года. Согласно Федеральному закону от 27.11.2017 № 337-ФЗ это касается:

  • Организаций и предпринимателей на ЕНВД, кроме розницы и общепита.
  • ИП на патенте с определенными видами деятельности. Полный список >>
  • Предпринимателей на ЕНВД и ПСН с розницей или общепитом — при условии, что у них нет наемных работников. Как только такой ИП наймет сотрудника, на него перестанет распространяться отсрочка применения онлайн-касс. Это касается даже тех, кто нанял всего одного работника: при заключении первого же трудового договора нужно купить и зарегистрировать в ФНС новую ККТ в течение 30 календарных дней.
  • ООО и ИП, оказывающих услуги или выполняющих работы, если они выдают клиентам бланки строгой отчетности. Право выдавать бумажные БСО также продлено до 1 июля 2019 года для предпринимателей и организаций с услугами, кроме общепита.
  • Предпринимателей, которые используют вендинговые автоматы, при условии, что у них нет наемных работников.

  Отмена онлайн-касс для этих категорий — временная мера. До 1 июля 2019 года все перечисленные предприниматели и организации обязаны были купить ККТ нового образца и зарегистрировать их в ФНС. Кто может не применять онлайн-кассы совсем —

  С 1 июля 2019 года нужно использовать ККТ при любых безналичных расчетах с физлицами. Кассовый документ должен быть сформирован не позднее одного рабочего дня после оплаты. Сейчас при безналичной оплате без карт пробивать чеки не нужно.

  Отсрочка ККТ в вендинге до 2019 года

  Предпринимателям, у которых нет наемных работников и которые торгуют с использованием вендинговых аппаратов, тоже положена была отсрочка онлайн-ККТ до 2019 года. Но к 1 июля они должны были поставить кассовую технику.

  При этом владельцам вендинговых аппаратов разрешили использовать одну кассу для нескольких автоматов при условии, что:

  • не продаются подакцизные, технически сложные и подлежащие обязательной маркировке товары,
  • на корпусе устройства открыто указан его заводской номер.

  Кроме того, с 1 февраля 2020 можно будет не печатать чек, если на экране аппарата будет отображен QR-код.

  Тем, кто использует механические автоматы (например, по продаже конфет), кассы ставить не нужно вообще.

  Будет ли отсрочка по онлайн-кассам до 2021 года?

  Будет, но не для всех. До 1 июля 2021 года вправе не применять кассовую технику только ИП без работников на трудовых договорах, которые:

  • продают товары собственного производства,
  • выполняют работы,
  • оказывают услуги.

  Все остальные, в том числе ЕНВД и патент, обязаны были поставить кассу к 1 июля 2019 года.

  Отсрочка по товарам в чеке

  До 2021 года отложено только требование указывать в чеке наименования товаров. Это тоже касается отдельных групп налогоплательщиков: повезло индивидуальным предпринимателям на УСН, ПСН и ЕНВД (кроме торгующих подакцизными товарами). Они могут не указывать товар в кассовом чеке и на электронном бланке строгой отчетности до 1 февраля 2021 года.

  Онлайн-касса для ИП на ЕНВД

  Согласно закону 54-ФЗ, весь бизнес переходит на новую систему работы с применением онлайн-касс. Нужен ли кассовый аппарат для ИП на ЕНВД, есть ли отсрочка и если да, то на какой срок? Эти темы беспокоят многих предпринимателей, еще не установивших новое оборудование. Разберемся со всеми вопросами по порядку.

  Нужна ли онлайн-касса ИП на ЕНВД в 2019 году?

  Законом для каждой категории предпринимателей, в том числе и для ИП на ЕНВД, были установлены сроки перехода на новые кассовые аппараты, чтобы снизить нагрузку на налоговую и не создать дефицит кассовой техники:

  • До 1 июля 2018 года приобрести и зарегистрировать новую ККТ должны были «вмененщики», имеющие в штате сотрудников.
  • До 1 июля 2019 года установка онлайн-кассы обязательна для ИП на ЕНВД без наемных сотрудников, а также ведущих торговлю через вендинговые автоматы.

  Без касс могут работать:

  • Торговцы на рынках, в киосках, с цистерн и тележек, религиозные объединения, мастерские по ремонту обуви и другие (полный список видов деятельности указан в п.2 ст. 2 54‑ФЗ)
  • Индивидуальные предприниматели в труднодоступных и отдаленных местностях. Перечень таких областей определяет местное правительство.

  Без ОФД могут работать:

  Предприниматели в местностях, отдаленных от сетей связи (не путать с труднодоступными). В этом случае ИП на ЕНВД могут использовать кассы без интернета – в автономном режиме, так как физически не могут подключиться к ОФД. Список отдаленных от сетей связи мест также определяет правительство региона.

  Отмена или отсрочка – ждать ли новых изменений?

  В надежде на очередную отмену или отсрочку онлайн-касс для ИП на ЕНВД многие не торопятся с покупкой новой техники. Последние изменения 54-ФЗ, действительно, дали отсрочку применения онлайн-касс до 1 июля 2021 года для ИП без сотрудников, которые продают товары своего производства, выполняют работы или оказывают услуги.

  Для предпринимателей на ЕНВД, которые перепродают товары, ничего не изменится — им нужно установить онлайн-кассы до 1 июля 2019 года. Кстати, эта категория ИП может рассчитывать на налоговый вычет за онлайн-кассу, если зарегистрируют ее до 1 июля 2019 года.

  Три шага для перехода на онлайн кассы

  Покупка онлайн-кассы

  Получение электронной подписи
  для регистрации кассы

  Регистрация онлайн-кассы
  в ФНС и ОФД

  На нашем сайте опубликована подробная инструкция по переходу на онлайн-кассы для компаний на ЕНВД.

  Стоимость перехода на 54-ФЗ

  Минимум, на который придется потратиться:

  — договор со СБИС ОФД от 2 500 руб. в год,
  — электронная подпись УЦ Тензор от 700 руб,
  — онлайн-касса с фискальным накопителем:

  • автономная касса от 7 200 руб.
  • касса с платежным терминалом для оплаты наличными и картой от 26 000 руб.
  • POS-терминал от 18 490 руб.
  • фискальный регистратор обойдется от 8 900 руб.(средняя стоимость кассового компьютера 12 000 руб.)

  Выгоднее покупать оборудование комплектом – фискальный регистратор и кассовый компьютер выйдут от 24 490 руб. Комплекты со сканером штрихкода будут немного дороже.

  Кроме кассы вам потребуется товароучетная система, чтобы получать аналитику по выручке и среднему чеку, контролировать открытие и закрытие смен.

  Как сократить расходы на онлайн-кассы

  Налоговый вычет по онлайн-кассам

  Закон 54-ФЗ об онлайн-кассах позволяет ИП на ЕНВД без сотрудников получить налоговый вычет до 18 000 руб. В эту сумму можно включить расходы на саму кассу, фискальный накопитель, услуги по подключению и настройке кассы, а также стоимость ПО. Вычет предоставляется при регистрации кассы до 1 июля 2019 года. Для получения вычета индивидуальные предприниматели указывают затраты на онлайн-кассы при заполнении декларации на ЕНВД.

  Фискальный накопитель на 36 или на 13 месяцев

  Чтобы сделать онлайн-кассы дешевле для предпринимателей на ЕНВД, государство разрешило им менять фискальные накопители раз в три года, а не раз в год, как делают на ОСНО.
  Однако сэкономить смогут не все. В ряде случаев накопитель на 13 месяцев нужен даже на «вмененке»:

  • при совмещении ЕНВД и ОСНО,
  • для компаний в местностях без связи, о которых говорилось выше,
  • при сезонном или временном характере работы. Закон не уточняет, какая именно работа считается сезонной, так что ФНС позволяет налогоплательщикам решать это самим.

  Специальные акции банков

  Банки тоже помогают малому и среднему бизнесу сократить расходы на онлайн-кассы. Ряд крупных банков предлагает возместить затраты на кассовый аппарат при покупке пакета своих услуг. Воспользоваться предложением могут те, кто еще только планирует покупку кассы, и те, кто уже ее приобрел.

  Выбор онлайн-кассы

  Касс много, они отличаются по цене и функциям. Какую онлайн-кассу купить для ИП на ЕНВД? Зависит от бизнеса.

  Для небольших торговых точек, курьеров, рекламных и транспортных услуг подходит автономная онлайн-касса. Она легкая, переносная, но медленная и не рассчитана на постоянный поток клиентов. Если вы хотите принимать и наличные, и карты, купите кассу с эквайрингом.

  Автономные кассы:

  от 5600 руб. Для стационарной торговли. Работает даже при минусовых температурах. от 6750 руб. Для разъездной торговли и для небольших магазинов от 8000 руб. Компактная касса для стационарного и мобильного использования.

  Кассы с эквайрингом:

  от 23 300 руб. Для пассажирских перевозок, курьерской доставки, небольших магазинов от 26 500 руб. Принимает к оплате все виды карт. Есть возможность подключения сканера штрихкода от 27 300 руб. «Все в одном»: кассовый компьютер, фискальный регистратор, 2D сканер и банковский терминал

  Для бутиков и салонов красоты – POS-терминал. Его современный дизайн впишется в любой интерьер.

  POS-терминалы:

  от 11 700 руб. Компактное решение с дисплеем 7” для стационарной торговли. от 25 700 руб. Подойдет как для стационарной точки продаж, так и для мобильной торговли от 29 900 руб. Подойдет для продажи алкоголя в ЕГАИС.

  Для предпринимателей на «вмененке» со средним и большим потоком клиентов – фискальный регистратор and кассовый компьютер. Если компьютер уже есть, купите только регистратор, а если нет – готовое решение от СБИС. Среди них есть касса для ЕНВД, торгующих алкоголем, со сканером штрихкода.

  Фискальные регистраторы:

  от 16 900 руб. Компактный ФР для организаций со средней проходимостью. от 16 900 руб. ФР для организаций со средней и средне-высокой проходимостью от 23 200 руб. ФР для организаций с высоким потоком покупателей

  Подробно о подборе кассы, плюсах и минусах всех видов читайте .

  Полный каталог касс смотрите в разделе Онлайн‑кассы. Если вы сомневаетесь в выборе — рекомендуем обратиться за консультацией к нашим менеджерам. Они помогут сориентироваться в ассортименте.

  Штрафы за нарушение 54‑ФЗ

  ИП и должностные лица
  Торговля без ККТ	10 000 р.
  ККТ не соответствует требованиям 54‑ФЗ	3 000 р.
  Непредоставление чека покупателю	2 000 р.
  Непредоставление фискальных данных в ФНС	3 000 р.
  Неуказание наименования товара	3 000 р.

  Онлайн-касса — новые возможности для бизнеса

  Создание среды доверия

  У налоговых органов меньше причин беспокоить вас, поскольку вся информация по фискальным данным, по выручке и ее автоматизированный анализ будут доступны ФНС онлайн.

  Доступ к фискальным данным по всем торговым точкам сократит в том числе и недобросовестную конкуренцию.

  Контроль и анализ продаж

  Подключив кассу с ОФД, вы получаете аналитику по каждой точке и общий свод данных по компании в личном кабинете оператора фискальных данных.

  • Рейтинг товаров
  • Выручка, средний чек и т.д.
  • Отчеты по кассирам
  • Сравнение с рынком

  Один шаг до полной
  автоматизации торговли

  С ОФД у вас уже есть учет по торговым точкам. Вам остается добавить данные по приходу товара и по учету денег — и перед вами полная картина вашего бизнеса.

  Для того, чтобы сделать бизнес эффективнее, выбирайте систему, которая объединяет в себе ОФД и учет.

  FAQ. Ответы на популярные вопросы

  Как выбрать оператора фискальных данных и подключиться к нему?

  Договор с оператором фискальных данных (ОФД) заключается до регистрации онлайн-кассы. Данные о вашем операторе понадобятся при регистрации ККТ. ОФД должен быть аккредитован ФНС. Перечень аккредитованных ОФД – на сайте ФНС РФ.
  Подойдите к выбору ОФД ответственно – изучите предложения и тарифы. Некоторые операторы, помимо стандартных тарифов, предлагают подневные и почековые тарифы – возможно, это будет для вас удобнее.
  Важный момент — при переключении с одного оператора на другого нужно будет перерегистровать всю контрольно-кассовую технику.

  Какие особенности есть в чеках онлайн-касс?

  Чек онлайн-кассы обязательно должен содержать наименование товара или услуги, количество и цену с учетом всех скидок. Для этого вам потребуется товароучетная система, например, СБИС Розница.
  Для ИП есть послабление – до 1 февраля 2021 года наименование в чеке указывать необязательно. Но если вы продаете «акцизку», печатать всю новую номенклатуру придется.
  мы рассказали, как выглядит чек, какие содержит реквизиты и какие к нему требования.

  Могу ли я перевезти кассу из одной торговой точки в другую?

  Перевозить онлайн-кассу можно, но ее нужно будет перерегистрировать по новому адресу. Иначе оштрафуют: организацию на 5 000 — 10 000 руб., а ИП на 1 500 – 3 000 руб.

  Если у меня несколько онлайн-магазинов, могу ли я использовать одну кассу?

  Если магазины записаны на одно юридическое лицо, можно применять одну кассу. В случае с разными юрлицами, аппараты должны быть разными.

  Онлайн-касса для ИП на ЕНВД в 2019—2020 годах: сроки перехода для разных категорий предпринимателей

  С принятием поправок в налоговое законодательство онлайн-кассы для ИП на ЕНВД стали обязательны с 1 июля 2019 года. В то же время некоторые категории предпринимателей на ЕНВД могут отложить внедрение ККТ ещё на два года: ввиду особенностей бизнеса установка онлайн-касс для них допустима с 1 июля 2021 года.

  Обязательный переход на онлайн-кассы в 2019 году

  Государство обязало всех индивидуальных предпринимателей установить онлайн-кассы, но сроки установки зависят от категории ИП

  Законодательные поправки в Закон «О ККТ» (ФЗ №54 от 22 мая 2003 года) корректируют работу большинства категорий предпринимателей. Онлайн-кассу должны установить даже те организации, в которых кассовые аппараты ранее не применялись априори.

  Предназначение ККТ

  Главная функция онлайн-кассы — контроль объёмов выручки, которую получает предприятие в ходе своей ежедневной деятельности. Таким образом государство следит за возможным уклонением от уплаты налогов в госказну.

  Что касается ИП на ЕНВД, то здесь объяснение необходимости применения ККТ несколько иное: онлайн-касса выступает механизмом защиты прав потребителя.

  Каждая операция продажи фиксируется на фискальный накопитель (ФН) и предусматривает выдачу чека покупателю в обязательном порядке. Если потребитель столкнётся с необходимостью возврата товара, доказать факт покупки будет значительно проще.

  Помимо того, наличие на чеке специального QR-кода даёт возможность верифицировать легальность каждой транзакции.

  Кто из ИП на ЕНВД обязан перейти на онлайн-ККТ с 1 июля 2019 года

  Поправки в Закон «О ККТ» декларируют сроки перехода на онлайн-кассы для ИП на «вменёнке». Для большинства предпринимателей на ЕНВД он стал обязателен ещё летом 2018 года. В то же время, часть бизнесменов получила отсрочку.

  К июлю 2019 года закон обязал внедрить онлайн-кассы следующие категории предпринимателей:

  • ИП в сфере торговли, не использующие наёмный труд;
  • ИП, работающие в отрасли общепита без привлечения наёмных работников;
  • ИП, оказывающие услуги для населения (с наёмными работниками и без них).

  Кому из ИП на ЕНВД полагается отсрочка до 2021 года

  В соответствии с поддержанными президентом РФ нововведениями в июне 2019 года, ряд категорий индивидуальных предпринимателей в России сможет отсрочить работу с ККТ. Такая льгота полагается ИП на «вменёнке», которые:

  • оказывают услуги на своей территории (либо на дому у клиента), например: частные репетиторы, массажисты, визажисты, бухгалтеры, юристы, IT-специалисты;
  • выполняют работы на заказ: ремонтируют квартиры и авто, чинят мебель, реставрируют изделия, шьют;
  • реализуют товары собственного производства: продают картины, украшения, элементы декора, домашнюю выпечку.

  Указанные категории самозанятых предпринимателей должны будут установить кассовую технику к 1 июля 2021 года.

  Некоторые ИП, которые совмещают «вменёнку» с другим режимом, также имеют право на отсрочку внедрения кассовой техники.

  Такая опция допустима только в том случае, если их деятельность входит в рамки указанных льготных категорий, к примеру, ИП реализует товары собственного производства для физлиц.

  Особенности выбора контрольно-кассовой техники для ИП на ЕНВД

  Каждый аппарат выполняет определённые функции и рассчитан для конкретного бизнеса

  Онлайн-касса под предпринимательскую деятельность должна подбираться, исходя из её масштабов, частоты реализации транзакций в торговой точке, а также ряда других необходимых функций.

  • Торговые точки с небольшим количеством покупателей (до 50 транзакций в день) могут быть оснащены фискальным регистратором Атол 30Ф — это один из самых бюджетных и простых вариантов ККТ.
  • Для розничных точек с количеством продаж до 100 в день подойдёт устройство типа регистратора Атол 50Ф — он оснащён автоотрезчиком и имеет большую скорость работы.
  • Фискальный регистратор типа Атол 15Ф будет оптимальным решением для точек выездной торговли либо работы курьеров.

  Важно учесть тот факт, что ИП на ЕНВД должны применять в своей деятельности фискальные накопители со сроком эксплуатации 36 месяцев.

  Особенности работы с онлайн-кассами для ИП на ЕНВД

  Перед использованием новой техники необходимо провести инструктаж персонала, чтобы избежать недоразумений в дальнейшей работе

  Подключение онлайн-кассы в работе ИП на ЕНВД предусматривает поэтапный алгоритм действий:

  1. Подбор и покупка подходящего технического устройства онлайн-кассы.
  2. Выбор оператора фискальных данных для работы и заключение с ним договора на кассовое обслуживание.
  3. Регистрация кассы в органах ФНС.
  4. Обязательное использование продавцом онлайн-кассы после каждой реализованной транзакции. Подтверждением совершения покупки является выдача клиенту напечатанного чека.

  По желанию владельца бизнеса в торговую точку можно приобрести дополнительное оборудование — банковский POS-терминал, сканера штрих-кодов и прочее.

  Какой налоговый вычет полагается для ИП на ЕНВД за установку онлайн-кассы

  Чтобы получить налоговый вычет, нужно соблюсти ряд условий и предоставить в налоговую определённый пакет документов, подтверждающих расходы

  Предприниматели, использующие «вменёнку», имеют право подать заявку на получение налогового вычета за установку требуемой ККТ. Максимальная сумма компенсации по закону может составлять 18 тыс. рублей за каждую интегрированную в работу предприятия кассу.

  Чтобы получить вычет, необходимо соблюдать два важных условия:

  • устройство ККТ, за использование которого ИП может получить компенсацию, должно быть зарегистрировано в государственном реестре онлайн-касс;
  • онлайн-касса должна быть зарегистрирована в органах ФНС в первые дни после её приобретения.

  Важным нюансом является тот факт, что период времени от даты приобретения ККТ до регистрации устройства учитываться при расчёте выплат не будет.

  Видео: Особенности применения онлайн-касс индивидуальными предпринимателями на «вменёнке» — категории, которым положена отсрочка

  Массовый переход бизнеса на онлайн-кассы начался с 2017 года. В соответствии с законодательными требованиями, предприниматели, работающие в сфере торговли, в области общепита, не использующие при этом наёмный труд, могли совершить переход лишь в 2019 году. Некоторым категориям ИП закон даёт отсрочку до лета 2021 года.

  Зачем кассовый аппарат ИП на ЕНВД в 2018 году

  Вопрос о том, нужен ли индивидуальным предпринимателям в 2018 году кассовый аппарат в случае нахождения на ЕНВД, крайне популярен. Также ИП интересует, по каким конкретно видам деятельности разрешается выписывание документов, заменяющих кассовый чек?

  Зачем касса ИП на ЕНВД в 2018 году

  Предпринимателям, осуществляющим уплату вмененного налога, ФНС разрешила работать без ККТ до 01.07.2019 года, но не всем. Федеральный закон № 337-ФЗ от 27.11.2017 разрешил без кассы работать предпринимателям, которые:

  • оказывают услуги;
  • сдают участки земли или торговые места в аренду;
  • заняты размещением рекламы.

  Для ИП на ЕНВД, занятым в общепите или торговле, кассовый аппарат ККТ (ККМ) обязателен. Но потребуется его использование лишь с 01.07.2019 года, если у бизнесмена нет работников в штате.

  Коммерсанты, занятые в общепите и розничной торговле с работниками, должны начать использовать ККТ уже с 01.07.2018 года. Причём зарегистрировать ККТ необходимо в течение календарного месяца с момента приёма первого сотрудника в штат (заключения трудового договора).

  В случае ИП на ЕНВД касса позволяет контролировать сотрудников (продавцов) и не даёт возможности коммерсантам снижать размеры налогов в казну, занижая продажи.

  Метод работы без ККТ для ИП

  Будучи на ЕНВД, бизнесмен получил отсрочку от обязательного использования ККТ. Однако Федеральный закон № 290-ФЗ от 03.07.2016 в пункте 7 статьи 7 требует от него выдавать квитанцию, товарный чек или иной документ об оплате по первому требованию покупателя. Причём выдавать БСО бизнесмены, оказывающие услуги, могут по правилам, действовавшим до 15.07.2016 года. Что это означает? Можно вручную заполнять типографские формы или выдавать БСО, сформированные автоматизированной системой. Но важно помнить, что составлять бланки просто на компьютере нельзя. Кроме того, БСО выдаётся всем клиентам, вне зависимости от их просьбы (требование пункта 8 статьи 7 федерального закона № 290-ФЗ).

  Уменьшить налог и компенсировать расходы

  Федеральный закон № 349-ФЗ от 27.11.2017 предполагает уменьшение единого налога на вмененный доход для компенсации расходов по внедрению ККТ. По закону кассовый вычет уменьшит вмененный налог ИП без каких либо ограничений (50% лимит от ЕНВД в таких обстоятельствах недействителен). Государством установлена максимальная сумма вычета из налога по каждому кассовому аппарату – не более 18 тысяч рублей за одну единицу. При расчёте ЕНВД в кассовый вычет включают: фактическую стоимость ККМ и её программы, фискального накопителя, сопутствующих услуг. Причём уменьшение налога предусмотрено только для компенсации расходов по кассовой технике, зарегистрированной в ФНС после 01.02.2017 года.

  Кассовые аппараты для ИП на ЕНВД в 2018 году

  Пройдите тест и узнайте, какая онлайн-касса подойдёт именно для Вашего бизнеса!

  Когда для ИП на ЕНВД в 2018 году зависит от вида деятельности и условий, в которых работает индивидуальный предприниматель.

  Касса для ИП на ЕНВД в 2018 году

  Предприниматели устанавливают онлайн-кассы вне зависимости от вида деятельности до 1 июля 2018 года.

  Отсрочку на год — до 1 июля 2019 года — получают предприниматели, которые занимаются розничной торговлей, в том числе алкоголем, или работают в сфере общепита, но при этом не нанимают сотрудников.

  Если предприниматель во время льготного периода наймет хотя бы одного работника и заключит с ним трудовой договор, то ему нужно будет установить кассу в течение 30 дней.

  Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД в 2018 году: кто может воспользоваться отсрочкой

  Существует несколько категорий ИП, которые могут не устанавливать ККМ до 1 июля 2019 года. К ним относятся:

  • предприниматели, которые оказывают бытовые услуги населению;
  • ветеринарные лечебницы;
  • компании, которые обслуживают, ремонтируют транспортные средства;
  • автомойки и автостоянки;
  • компании, которые занимаются грузоперевозками или перевозят пассажиров.
  • предприниматели, которые распространяют наружную рекламу на рекламных конструкциях или на транспорте;
  • люди, которые сдают в аренду жилье, коммерческие площади и земельные участки.

  Онлайн-касса для ИП на ЕНВД 2018: кто не устанавливает

  Онлайн-касса для ИП на ЕНВД 2018 не понадобится предпринимателям, которые:

  • ремонтируют обувь;
  • работают кондуктором;
  • продают прохладительные напитки из цистерн на розлив;работают на необустроенных рынках;ведут разносную торговлю, например, продают мороженное или товары в электричках;
  • работают с ценными бумагами.

  Онлайн-кассу не устанавливают кредитные компании, религиозные организации, комбинаты питания, которые работают в образовательных учреждениях, а также компании, которые находятся в удаленных и труднодоступных местах.

  Предприниматели, которые получили право на отсрочку онлайн-ККТ, выдают клиентам документ, подтверждающий факт оплаты. Это может быть товарный чек, квитанция или любой другой равноценный документ.

  Переход на онлайн-кассы для ИП на ЕНВД 2018 в зависимости от формы оплаты

  Несмотря на то, что кассовые аппараты для ИП в 2018 году на ЕНВД закон обязывает внедрять всех предпринимателей, не решен ряд технических вопросов.

  Если ИП не могут работать с ККТ по техническим причинам, перейдут на новую кассу 1 июля 2018 года. Например, компании, у которых оплата за товары или услуги поступает:

  • через платежного агрегатора — Яндекс. Касса, Робокасса, РБК Мани;
  • в виде электронных денег — Яндекс. Деньги, Вэбмани;
  • с мобильных устройств;
  • при помощи онлайн-банка покупателя;
  • посредством платежного поручения через банк.

  Кассовый чек покупателю выдают посредники, через которых поступает оплата.

  Предприниматели, которые принимают деньги с помощью платежных карт в магазине или на сайте компании, установили кассы до 1 июля 2017 года.

  ККТ для ИП на ЕНВД с 2018: когда покупать

  В 2017 году 1,2 миллиона предпринимателей купили онлайн-ККТ. Многие решили оттянуть момент «до последнего» и столкнулись с очередями и ожиданием. Поэтому просрочили внедрение оборудования на целый месяц. За 2018 и 2019 годы на новый стандарт перейдут от 1,8 до 2,5 миллионов ИП.

  Информацию в онлайн-кассах записывают фискальные накопители. Их необходимо менять каждые 13 месяцев.

  Сколько стоит переход на кассовый аппарат для ИП на ЕНВД с 2018 года

  Стартовая стоимость онлайн-кассы — 18 000 рублей.

  Некоторые старые кассовые аппараты можно модернизировать и подключить к интернету. Это обойдется от 6000 до 15 000 рублей.

  На кассу нужно установить программное обеспечение. Существуют как условно бесплатные программы, так и платные. Интернет-операторы будут брать деньги за подключение кассы — 1000 рублей в год.

  В 3000 обойдется заключение годового контракта с оператором фискальных данных (ОФД).

  Для самостоятельной постановки кассового аппарата на учет необходима электронная подпись — еще 1000 рублей.

  Штрафы за работу без кассы

  Если работать без кассы, налоговая выпишет штраф. Размер штрафа зависит от ситуации:

  • первая продажа без кассы на любую сумму — от одной четвертой до половины стоимости покупки. Но не меньше 10 000 рублей;
  • повторное нарушение на сумму до миллиона рублей — штраф до половины стоимости покупки и не менее 10 000 рублей;
  • повторное нарушение на сумму более миллиона рублей — предпринимателю запретят заниматься деятельностью в течение 90 дней;
  • предприниматель не предоставил покупателю кассовый чек в электронном или бумажном виде — 2000 рублей.

  ИП получит штраф на 1500–3000 рублей за нарушение, если:

  • оборудование не зарегистрировано;
  • нет фискального накопителя;
  • касса не печатает чеки;
  • на чеке нет QR-кода;
  • предприниматель не предоставил учетные документы в налоговую.

  Налоговый вычет: что еще нужно знать о переходе на онлайн кассы с 2018 года для ИП на ЕНВД

  Индивидуальные предприниматели на ЕНВД, которые зарегистрируют онлайн-ККТ до 1 июля 2019 года могут рассчитывать на налоговый вычет. Его величина — 18 000 рублей. Чтобы получить вычет, нужно подать уведомление в налоговую.

  ИП получает вычет за зарегистрированные кассы, которые соответствуют требованиям закона. Проверить аппарат можно в реестре кассовой техники.

  Нужна ли онлайн-касса индивидуальным предпринимателям на ЕНВД в 2018 году

  

  1 июля 2018 года – это дата второго этапа масштабного внедрения онлайн-касс. Напомним, что кассовые аппараты нового образца, с подключением к интернету, работают уже год, но вопросов по их применению всё ещё очень много. Более того, до сих пор в закон «О применении контрольно-кассовой техники» депутаты продолжают вносить изменения.

  Обращаем ваше внимание на то, что законопроект про онлайн кассы для ИП на ЕНВД (отсрочка до 2021 года) так и не был одобрен. Вместо него принят закон от 27.11.2017 № 337-ФЗ, который значительно сократил период отсрочки в применении касс для льготных режимов.

  Кто из предпринимателей на ЕНВД обязан применять кассу в 2018 году

  Специальный режим ЕНВД известен тем, что при расчёте налога здесь не учитывается доход, реально получаемый налогоплательщиком. Нужна ли онлайн касса на вменёнке, если предприниматель не отчитывается о размере выручки от реализации товаров и услуг?

  Да, нужна, причем, послаблений в обязанности применять кассовую технику лишили не только плательщиков ЕНВД, но и многие другие категории бизнесменов (например, не отложили до 2021 года переход на кассы для ИП на ПСН).

  Сроки обязательного перехода на кассы зависят от вида деятельности ИП и от наличия у него работников:

  • для торгующих в розницу или оказывающих услуги общественного питания с привлечением наёмного персонала – с 01.07.2018, а при отсутствии работников — с 01.07.2019;
  • для оказывающих услуги населению, независимо от наличия работников — с 01.07.2019.

  В спорной ситуации оказались предприниматели, оказывающие услуги населению удалённо. С одной стороны, они ещё год вправе работать без кассы и выписывать БСО. Но с другой – при отсутствии прямого контакта с клиентом передать ему бумажный документ нет возможности. Последние новости по этому вопросу пришли от Минфина – ведомство считает, что в этом случае надо выдавать кассовый чек в электронном виде.

  Как получить вычет на кассу

  Вопрос о компенсации расходов бизнеса на приобретение новых касс обсуждался ещё больше года назад. Тогда налоговые органы пообещали разработать порядок специального кассового вычета, т.е. уменьшения налога для продавцов, которым пришлось установить ККТ.

  Вычет индивидуальным предпринимателям на вменёнке действительно предоставили, но с ограничением по сумме. По мнению чиновников, онлайн касса для ИП на ЕНВД обойдется не дороже 18 000 рублей за одну единицу. Соответственно, уменьшить рассчитанный налог можно не более, чем на эту сумму.

  Пока не разработана новая форма декларации на ЕНВД, отразить расходы на приобретение онлайн кассы можно в строке 040 раздела 3. При этом к декларации надо приложить пояснительную записку, где указать регистрационные данные ККТ (см. письмо ФНС от 20.02.2018 № СД-4-3/3375@). А в проекте новой декларации для этого предусмотрен специальный раздел 4.

  Условия получения вычета за онлайн кассы для ИП на ЕВНД в 2018 году:

  • касса должна быть зарегистрирована в ФНС период с 01.02.17 до 01.07.18;
  • ККТ должна применяться в деятельности, облагаемой ЕНВД;
  • в расходы, которые можно учесть, входят не только затраты на покупку новой кассы, но и на модернизацию кассы старого образца.

  Никакого специального заявления на получение вычета писать не надо. Если вы выполняете эти условия и ограничения по сумме, то просто указываете в декларации расходы на ККТ. Здесь, однако, возникает два вопроса:

  1. Что делать с суммой страховых взносов за себя и за работников, на которые уменьшается квартальный налог.
  2. Как быть, если рассчитанный квартальный налог меньше, чем допустимая сумма вычета (18 000 рублей).

  Налоговые органы считают, что сначала надо уменьшить налог на сумму страховых взносов, а расходы на ККТ можно учитывать только в оставшейся части налога. Если вся сумма вычета не была учтена, то её остаток можно перенести на следующие кварталы.

  В письме от 19.04.2018 г. N СД-4-3/7542@ Минфин и ФНС привели такой пример получения вычета для ИП на ЕНВД с работниками.

  Предприниматель приобрел и зарегистрировал ККТ в 1 квартале 2018 года, стоимость кассы составила 18 000 рублей. Сумма исчисленного ЕНВД за 1 квартал 2018 года составила 5 000 рублей, а сумма страховых взносов — 2 000 рублей. В этом случае ИП вправе уменьшить исчисленный налог на сумму страховых взносов 2 000 рублей и сумму расходов на приобретение ККТ в размере 3 000 рублей. Остаток в 15 000 рублей индивидуальный предприниматель вправе учесть при уменьшении суммы рассчитанного налога в следующих налоговых периодах (кварталах) 2018 года.

  Получается, что при небольшом исчисленном налоге предприниматель на ЕНВД не всегда сможет учесть всю сумму вычета. Если мы возьмем ИП из примера выше, то при таких же цифрах он сможет учитывать расходы на кассу ещё три квартала по 3 000 рублей. Итого, вся сумма полученного вычета у него составит не 18 000 рублей, а только 12 000 рублей.

  Санкции за нарушение закона «О ККТ»

  Санкции для предпринимателей, не выполняющих требования закона об использовании касс, предусмотрены статьёй 14.5 КоАП РФ:

  • от ¼ до ½ суммы покупки, но не менее 10 000 рублей за неприменение ККТ (отсутствие или фактическое неиспользование кассы; технические проблемы; отсутствие модели кассы в официальном реестре; касса, не поставленная на учет в ИФНС; пробитие чека на меньшую сумму);
  • предупреждение или штраф от 1 500 до 3 000 рублей за непредставление информации и документов, содержащих сведения о ККТ, по запросам налоговых органов.

  Налоговые инспекции прекрасно знают про все ИП на ЕНВД, стоящих у них на учёте по месту деятельности и занимающихся розничной торговлей или общепитом. С большой вероятностью, именно в отношении таких предпринимателей с 1 июля 2018 года будут проводиться контрольные закупки.

  Надзорные каникулы на мероприятия налогового контроля не распространяются, поэтому проверяющие руководствуются только служебным поручением о проведении проверки. Это означает, что о проведении контрольной закупки заранее в известность не поставят, а инспекторы будут приобретать и оплачивать товары или услуги под видом обычных покупателей. После совершения покупки инспектор предъявит поручение на проведение проверки и запросит документы, подтверждающие приобретение и регистрацию кассового аппарата.

  Особенное подозрение могут вызвать ИП, занимающиеся розничной торговлей и общепите, нанимавшие работников до 1 июля 2018 года. Дело в том, что отсутствие работников в рознице и общепите позволяет работать без кассы ещё один год (до середины 2019 года), поэтому некоторые работодатели массово уволили свой персонал.

  На самом деле, работники продолжают выполнять свои обязанности, а их увольнение происходило только на бумаге. Если при проверке выяснится, что оплату без ККТ в магазине или кафе принимает не сам предприниматель лично, то можно получить ещё и штраф за нарушение трудового законодательства.

  Ещё раз кратко об особенностях применения онлайн-касс для предпринимателей на вменёнке:

  1. В отношении онлайн кассы для ИП на ЕНВД отсрочка до 2021 года полностью отменена.
  2. С 1 июля 2018 года выдавать кассовый чек в розничной торговле и сфере общепита обязаны предприниматели-вменёнщики, имеющие работников.
  3. С 1 июля 2019 года применять ККТ должны также ИП, торгующие и оказывающие услуги общепита без работников.
  4. Если предприниматель после 1 июля 2018 года торгует или занимается общепитом без работников, а потом нанимает персонал, то установить кассу он обязан в течение 30 дней после заключения трудового договора.
  5. С 1 июля 2019 года предприниматели, оказывающие услуги населению, не имеют права выписывать БСО типографского образца. Вместо него надо выдавать кассовый чек или БСО, сформированный автоматизированной системой (аналог ККТ).
  6. Для получения вычета на приобретение кассы (в пределах 18 000 рублей за одну единицу ККТ) надо соблюдать установленные сроки и порядок уменьшения исчисленного квартального налога.