Отчетность ИП на общем режиме

Если вы зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя и в данный момент не ведете деятельность, то обязанность платить страховые взносы и отчитываться по налогам в соответствии с выбранной системой налогообложения сохраняется, но есть и исключения.

Если не планируете вести деятельность, то лучше Закрыть ИП. Страховые взносы придется уплачивать даже если доходов нет. Это своего рода «абонентская плата» за статус ИП.

Не платят страховые взносы только ИП на НПД, так называемые «самозанятые».
Подробности о новом налоговом режиме по .

За 2019 год предпринимателю, не ведущему деятельность, необходимо заплатить в налоговую страховые взносы 36 238 руб. в срок до 31 декабря 2019 г. За опоздание с оплатой начисляются пени за каждый день просрочки.

В качестве меры по взысканию задолженности может быть через суд наложен запрет на выезд из страны, так что будьте внимательны, вовремя оплачивайте взносы во избежании неприятных ситуаций. На сайте судебных приставов http://fssprus.ru/iss/Ip можно проверить присуждена ли вам задолженность.

Содержание

Какую отчетность сдавать ИП, если деятельности не было

До 2014 г. в налоговую инспекцию ИП нужно было сдавать Отчет о среднесписочной численности сотрудников ежегодно до 20 января. Это требование распространялось даже на предпринимателей без работников. Позднее в статью 80 НК РФ были внесены изменения и с 2014 года сведения по работникам подают только ИП с наемными сотрудниками. Если у ИП работников нет, то сдавать отчет не надо.

Кроме этого, нужно сдать в налоговую декларации в зависимости от применяемой системы налогообложения и заверить Книгу учета доходов и расходов (КУДиР). Требование заверять КУДиР с 2013 года отменено.

Так, ИП на патенте — декларации не сдают.

ИП на ЕНВД отчитываются по налогу не раз в год, а каждый квартал.

Нулевой отчетности у ИП на ЕНВД не бывает. После постановки на налоговый учет по ЕНВД предприниматель ежеквартально сдаёт декларацию и платит налог, независимо от реально полученного дохода. Налог рассчитывается исходя из вмененного дохода с учетом показателей по виду деятельности.

Если деятельность не ведется, то нужно сняться с учета по ЕНВД, иначе придется платить налог и сдавать декларацию.

Нулевая отчетность ИП на УСН

Предприниматели на УСН сдают Декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН. Отчет за прошедший год сдается до 30 апреля. Декларацию можно сдать лично, отправить по почте или через интернет.

Подготовить отчет можно бесплатно в системе Эльба или в специальной программе на сайте налоговой. Вы сможете распечатать декларацию и сдать лично или почтой. Для отправки через интернет нужно оформить в сервисе облачную подпись. После этого декларацию можно сдать электронно. Вы получите квитанции об отправке декларации, которые также юридически значимы, как и декларация с отметкой ФНС.

Нулевая отчетность ИП на ОСНО

ИП на общей системе налогообложения сдают Декларации по НДС каждый квартал и годовую декларацию 3-НДФЛ. При этом декларацию по НДС можно сдать только электронно.

ИП на общем режиме налогообложения могут воспользоваться правом на освобождение от НДС по 145 статье НК, если сумма выручки за три предшествующих месяца подряд без учета налога не превысила в совокупности два миллиона рублей. В этом случае ИП сможет брать НДС к вычету по закупкам и выставлять покупателям счета-фактуры, т.к. не будет плательщиком НДС.

Уведомление на освобождение от НДС представляется в налоговую до 20-го числа месяца, начиная с которого будет действовать право на освобождение.

Если деятельности не было вместо декларации по НДС можно сдать единую (упрощенную) налоговую декларацию (см. п.2 ст. 80 НК РФ). В отличии от декларации по НДС этот отчет можно сдать на бумаге. При этом по счетам ИП не должно проходить платежей, т.е. не должно быть признаков ведения деятельности. Если у ИП были расходы, но не было доходов, то в данном случае придется сдавать обычную отчетность.

Срок сдачи единой декларации — по итогам каждого квартала до 20 числа:

  • за 1 квартал до 20 апреля
  • за 2 квартал до 20 июля
  • за 3 квартал до 20 октября
  • за год до 20 января.

Срок сдачи нулевой декларации по 3-НДФЛ для ИП до 30 апреля следующего года.

Штраф за несдачу декларации для ИП

Ответственность за непредставление нулевой налоговой декларации предусмотрена ст. 119 НК РФ и равна 1 000 руб. Штраф за непредставление иных документов составляет 200 рублей за каждый документ (п. 1 ст. 126 НК РФ). В худшем случае налоговая инспекция может вынести решение о приостановлении операций по счетам в банках и заблокировать расчетный счет предпринимателя.

Индивидуальное предпринимательство зарегистрировано, но сам бизнес не ведётся? Такое бывает. Но, как в таком случае быть с отчетами? Отвечаем сразу – отчёты нужно сдавать, что бы то ни было. Причём до того времени, пока у физлица есть статус индивидуального предпринимателя.

Изначально напомним, что все ИП платят фиксированные взносы сами за себя. Данная обязанность не зависит ни от применяемого режима налогообложения, ни от того, ведётся хозяйственная деятельность или нет.

Отчётность ИП-упрощенца, если деятельность не велась

Налоговая декларация по упрощённой системе налогообложения предоставляется в налоговую инспекцию в той же форме и в те же сроки, как обычно, то есть до 30 апреля включительно. Но подаётся нулевой отчёт, в котором вместо цифровых показателей стоят одни прочерки.

Посудите сами, как налоговая должна узнать, что ИП не сдал декларацию и не заплатил налоги только потому, что не вел бизнес? Может предприниматель работает «в тени», а обязанность сдавать отчеты и уплачивать налоги нахально игнорирует.
Не стоит путать отчетность ИП «без деятельности» и «без дохода», это разные понятия. Можно вести деятельность и нести расходы, но не получить доходов. В этом случае, у ИП на УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» декларация будет не нулевая, а с показателями.

Более того, нужно сформировать и систематически вести Книгу учета доходов и расходов, пусть она будет даже с нулевыми показателями. Имея на руках КУДиР, предприниматель в любой момент может предъявить ее по требованию налоговиков.

Отчетность ИП без деятельности на общей системе налогообложения

Декларации 3-НДФЛ и по налогу на добавленную стоимость сдаются в обязательном порядке и в обычные сроки:
3-НДФЛ – до 30 апреля включительно;

по НДС – до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Книгу учета доходов и расходов тоже нужно формировать в общем порядке.

Акцентируем внимание, что налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость принимаются только в электронном варианте по ТКС, даже если они нулевые. Для тех ИП, кто совсем не вел предпринимательскую деятельность, т.е. не провёл ни единой операции по расчетному счету, есть возможность не заморачиваться с электронной отправкой отчетов. Можно заполнить единую упрощенную декларацию, а ее разрешается отправлять в любой удобной форме: в электронной или в бумажной. Помните, что единая декларация для ИП на ОСНО заменяет только отчетность по НДС, так что обязанность сдавать 3-НДФЛ никуда не денется.

Кстати, отчетность ИП на УСН без доходов и движений по счетам при желании тоже можно заменить на единую упрощенную декларацию, правда, особого смысла в этом нет. Трудозатраты по заполнению единой упрощённой декларации и обычной нулевки по УСН примерно одинаковые, но при этом ЕУД нужно сдать строго в срок до 20 января, а для нулевки есть время до 30 апреля.

Отчёты ИП на «вменёнке», если хозяйственная деятельность не ведётся

Единый налог на вменённый доход не предусматривает нулевых деклараций. Поэтому, просто исчезнуть из вида налоговиков не получится. Декларации должны быть с физическим показателем и налог будет такой же, как если бы деятельность велась.

В таком случае, вменёнщику, не ведущему предпринимательскую деятельность, лучше всего написать заявление о её прекращении и рискнуть перейти на другой режим налогообложения до лучших времен.

Отчетность ИП-работодателя, не ведущего деятельность

Работодатели считаются особой категорией индивидуальных предпринимателей, к которым государство предъявляет повышенные требования. Велась работа или нет, были ли доходы и выплачивалась ли зарплата – все это не влияет на обязанность отчитываться по страховым взносам и сотрудникам до тех пор, пока есть хоть один действующий трудовой договор с наёмным работником.

Поэтому, даже если ИП-работодатель не осуществляет хозяйственную деятельность, он должен предоставлять следующие отчётные документы:

сведения о среднесписочной численности в ФНС;

расчет по страховым взносам в ФНС;

СЗВ-М, СЗВ-стаж и ОДВ-1 в ПФР;

4-ФСС по страхованию от несчастных случаев в ФСС.

Единственное, чего не будет в списке при отсутствии деятельности и выплат работникам (если они находились в неоплачиваемых отпусках в отчетном периоде) – это 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

ИП не сдает отчетность и ничего не платит. Ответственность

По роду своей деятельности пришлось столкнуться с таким феноменом: физическое лицо регистрирует себя в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) и потом у него не получается с бизнесом и он просто оставляет ИП и ничего дальше не делает. Не сдает декларации, не платит фиксированные платежи. Для него это вроде бы логично, раз я ничего не делаю, то и платить ничего не надо.

Чем ему это грозит?

В соответствии со ст. 419 НК РФ индивидуальный предприниматель является плательщиком страховых взносов.

Во-вторых, необходимо подавать декларации согласно той системе налогообложения, на которой вы зарегистрированы.(ст.80 НК РФ).

При этом стоит учесть, что если при регистрации ИП не была заявлена система, на которой хотел бы работать ИП, то есть не выбран ни один из спецрежимов (УСН,ПСН,ЕНВД), то ИП автоматически считается на общей системе налогообложения и является еще плательщиком НДС. А это значит, что надо подавать декларации ежеквартально.
Итак, если индивидуальный предприниматель в течение года ничего не платил и не сдавал декларации, то по окончанию налогового периода он все равно будет обязан заплатить фиксированные платежи. Фиксированный платеж за 2017 год составляет 27 990 руб.

Из них на ОПС 23 400 руб. и на ОМС 4 590 руб.

Взносы на ОПС и ОМС необходимо перечислять в ИФНС двумя отдельными платежками.

КБК фиксированного взноса на ОПС — 182 102 02140 06 1110 160.

КБК фиксированного взноса на ОМС — 182 102 02103 08 1013 160.

За 2017 год срок уплаты страховых взносов был до 09.01.2018 года, так как 31.12.2017 года выпало на выходной день.

Ну и это еще не все!

Если Вы не подали декларацию в налоговую инспекцию, то налоговая инспекция самостоятельно рассчитает Вам дополнительный взнос на ОПС — 1% с доходов, превышающих 300 000 руб. (Письмо Минфина от 24.05.2017 N 03-15-05/31688) за год.

КБК фиксированного взноса на ОПС с 1% такой же как и фиксированного платежа на ОПС.

Таким образом, индивидуальному предпринимателю, который ничего не делал весь год, не работал и не сдавал отчеты, налоговая инспекция насчитает сумму в размере 191 790 руб.

На эту сумму насчитают еще и пени.

Кроме этого будет начислен штраф в размере 1000 руб. за не предоставление налоговой декларации. (п. 1 ст. 119 НК РФ). При этом если ИП был на общей системе налогообложения, то как минимум это декларации за четыре квартала, то есть это будет 4000 руб.

То есть, «ничего не вел и не сдавал» превратиться только за один год в сумму около 200 тыс.руб. по итогам 2017 года.

При этом многие путают, что объявлена амнистия по налогам и все долги спишутся. Это не совсем так, долги будут списываться те, которые и так уже невозможно взыскать, которым более трех лет.
Недоимка и задолженность по страховым взносам налоговые органы списывают в порядке, установленном ст. 59 НК РФ (ч. 3 ст. 4 Федерального закона от 03.07.2016 N 243-ФЗ).

При этом не подлежит взысканию задолженность, которая признана безнадежной. То есть до объявления амнистии для индивидуального предпринимателя был только один способ добиться признания недоимки (пеней, штрафов) безнадежной к взысканию и последующего ее списания. Для этого ему необходимо было подать в суд и на основании судебного акта налоговый орган был уже не вправе взыскивать налоговые платежи, поскольку истекли предельные сроки их взыскания (более трех лет).

Но с принятием закона от 28.12.2017 N 436-ФЗ для индивидуальных предпринимателей и физических лиц, было решено образовавшаяся по состоянию на 01.01.2015, а также соответствующие суммы по пени, начисленные на указанные задолженности, и задолженность по штрафам ,объявить подлежащей списанию.
Так что задолженность в пределах трех лет у таких «забывчивых ИП» осталась и никуда не денется.

А именно, это задолженность за 2015,2016,2017 год.

Общая задолженность при неуплате и не сдаче деклараций для таких ИП за

2015 год составит: 152 536 ,98 рублей (ОПС 148 886,40 руб.+ОМС 3650,58 руб.);

2016 год составит: 158 648,69 рублей (ОПС 154 851,84 руб.+ 3796,85 руб.).

Таким образом, по итогам трех лет, те ИП, кто не отчитывался в налоговую инспекцию и не платил взносы, может образоваться недоимка в размере около полумиллиона рублей. Так что проведите сверку расчетов по налогам и закройте ИП, если Вы не ведете деятельность. При этом помните, что до дня снятия с регистрации в качестве ИП вам будут начисляться страховые взносы, которые необходимо будет заплатить
в 15-дневный срок с того момента, как сведения о ликвидации ИП будут внесены в ЕГРИП.

После официального закрытия ИП проверка и доначисление налогов могут производиться еще в течение трех лет. После закрытия ИП обязанность по погашению недоимок по взносам переходит на физическое лицо. Если физическое лицо не может рассчитаться по долгам, то у него могут в судебном порядке взыскивать долги за счет принадлежащего ему имущества.

Так что открытие ИП это ответственность и обязанность отчитываться перед фискальными органами, даже если Вы не ведете никакой деятельности.

Анастасия Перевалова профессиональный бухгалтер (член ИПБ), финансовый директор, налоговый консультант (член Палаты налоговых консультантов)

Как сдать декларацию по ОСНО для ИП

Декларация по ОСНО для ИП сдается всеми бизнесменами, которые находятся на общем налоговом режиме, независимо от наличия у них доходов от ведения деятельности в текущем году. ОСНО является наиболее сложной как с позиции ведения учета, так и со сдачи отчетности. Помимо отчетов о полученных прибылях или убытках за год, предприниматели сдают иные формы отчетности по каждому уплачиваемому налогу.

Какие отчеты сдает предприниматель на ОСНО

Общая система налогообложения действует по умолчанию в отношении всех предпринимателей, которые не изъявили желания перейти на упрощенку, вмененку или купить патент. ОСНО не пользуется широкой популярностью среди представителей малого бизнеса. ОСНО отличается повышенной налоговой нагрузкой и максимальным количеством отчетных форм, которые нужно представить в ФНС.

Между тем, многие индивидуальные предприниматели осознанно останавливают свой выбор на общем режиме. Это открывает ему возможности для работы с крупными компаниями, которые являются плательщиками НДС и часто требуют от подрядчиков и поставщиков счета с выделенным в них налогом. Все предприниматели, выбравшие спецрежимы, освобождены от уплаты НДС, что зачастую делает сотрудничество с ними невыгодным для крупных контрагентов.

Некоторые предприниматели превысили лимит доходов для применения упрощенки, поэтому вынуждены перейти на общий режим.

Какие декларации сдает ИП на общем режиме? Это зависит от наличия у него наемных работников. Предприниматели без сотрудников сдают следующие формы:

  • налоговая декларация по НДФЛ по форме 3-НДФЛ по итогам года;
  • ежеквартальная отчетность по НДС;
  • отчет по форме 4-НДФЛ.

ИП, которые работают на УСН, ЕНВД или ПСН, не являются плательщиками НДС и НДФЛ, поэтому они не сдают декларации по этим налогам. Для сравнения, на упрощенке ИП подает декларацию по единому налогу только 1 раз в год, а на патентной системе налогообложения и вовсе отсутствует отчетность.

Если предприниматель работает не один, а привлекает наемных сотрудников, то он должен дополнительно представить в Налоговую инспекцию сведения о среднесписочной численности, отчеты о перечисленных с вознаграждений в пользу физлиц налогах о форме 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Дело в том, что ИП выступает для всех своих сотрудников налоговым агентом, и в его обязанности входит удержание и перечисление в бюджет НДФЛ в размере 13% от зарплаты.

Помимо этого для ИП-работодателей предусмотрена ежеквартальная отчетность по начисленным и уплаченным страховым взносам на социальное, пенсионное и медицинское страхование работников во внебюджетные фонды ФСС и ПФР. Что касается пенсионных взносов в фиксированном размере предпринимателя за себя или добровольных отчислений на социальное страхование, то по ним отчетность не подается.

Отчетность 3-НДФЛ для ИП

Общая налоговая декларация для ИП подается по форме 3-НДФЛ. Она предусмотрена для передачи сведений в налоговую инспекцию о полученной прибыли или убытках. Даже временная приостановка или полное отсутствие деятельности в течение года не могут служить основанием для освобождения от отчетности.

Если у ИП в течение года не было деятельности, то он подает в ФНС так называемую нулевую декларацию. Она предоставляется по общей форме, но вместо ключевых финансовых показателей в ней проставляются прочерки.

К прибыли, которая облагается НДФЛ, относятся доходы от предпринимательской деятельности и цена имущества, которое было безвозмездно получено в отчетном периоде. При этом предприниматель сможет воспользоваться всеми группами вычетов, которые действуют в России для уменьшения размера НДФЛ. В их числе социальные, имущественные, стандартные и профессиональные. Профессиональные вычеты действуют только по отношению к ИП. Они подразумевают затраты ИП на ведение бизнеса. При этом они должны быть документально подтверждены и экономически обоснованы (иметь своей конечной целью – извлечение прибыли).

Разница между прибылью и вычетами и будет являться налогооблагаемой базой для расчета НДФЛ.

Декларация доходов ИП на ОСНО подается по единой форме вместе с физлицами, которые хотели бы получить имущественные или другие виды вычетов. При этом для предпринимателей предусмотрены свои листы, которые они должны заполнить. Некоторые листы, в которых отображается информация о прибыли или вычетах, которые отсутствовали у ИП за текущий год, можно не подавать.

В обязательном порядке налоговые инспекторы требуют от предпринимателей:

  • разделы 1 и 2;
  • титульный лист;
  • лист В.

На титульном листе указываются ФИО ИП, дата его рождения, ИНН, паспортные данные и адрес проживания. Также здесь необходимо прописать номер корректировки (при первичной подаче – 0), налоговые период (34-год), код налоговой и налогоплательщика (для ИП – 720), код страны (для России – 624).

В разделе 1 заполняются сведения о рассчитанной к уплате или возмещению из бюджета сумме и прописывается код ОКТМО и КБК. Раздел 2 посвящен расчету налогооблагаемой базы.

Лист В предусмотрен непосредственно для отображения доходов от предпринимательской деятельности.

Для подготовки отчетности можно воспользоваться специальным программным обеспечением от ФНС. Оно позволяет бесплатно подготовить декларацию 3-НДФЛ для последующей передачи ее в Налоговую инспекцию. Сервис позволяет не допустить ошибок и проверяет документы на их наличие.

Декларация 4-НДФЛ и НДС

Декларация по форме 4-НДФЛ не имеет аналогов среди действующих в России отчетных форм. Если во всех других декларациях указываются сведения о фактических результатах ведения бизнеса в текущем периоде, то здесь – о гипотетических.

Отчет 4-НДФЛ включает сведения о потенциальном размере доходов, на основании которых ФНС рассчитывает авансовые платежи. Их нужно будет внести предпринимателю в течение года, и они уменьшат НДФЛ, который нужно перевести по итогам года. 4-НДФЛ подают все новые ИП после получения первой прибыли (в течение 5 дней), а также ИП, чья прибыль возросла или упала по итогам календарного года более чем на 50%.

В отчете нужно указать свои регистрационные данные, а также размер предполагаемой прибыли по итогам года. Эту величину предприниматель рассчитывает самостоятельно, никак подтверждать свои расчеты не нужно.

Отчитаться по НДС необходимо, только если у ИП есть обязательства по уплате данного налога. Отчетная форма подается ежеквартально до 25 числа месяца, который следует за последним в квартале.

Стоит обратить внимание, что если по итогам квартала прибыль ИП не превысила 2 млн.руб., то он не обязан перечислять в бюджет НДС, но должен подать специальное уведомление в Налоговую инспекцию.

В отчете по НДС указываются суммы к доплате в бюджет по НДС или возмещению из бюджета. При этом указывается НДС в разрезе каждого объекта налогообложения.

Найти образцы заполнения всех отчетных форм всегда можно на стенде в своей налоговой инспекции.

Как сдать декларацию ИП на ОСНО

Предприниматель на ОСНО отчитывается в ФНС по месту жительства.

Предусмотрено несколько способов подачи налоговых деклараций:

  • в электронном виде через интернет (при этом потребуется электронная цифровая подпись);
  • почтой РФ ценным письмом с описью вложения (1 экземпляр описи остается у ИП);
  • лично в ФНС (при себе необходимо иметь паспорт);
  • через уполномоченного представителя, обладающего нотариальной доверенностью на представление интересов.

Если у ИП более 25 работников, то с 2016 года вся отчетность от него будет применяться только в электронном виде.

Аналогичное требование предусмотрено для сдачи отчета по НДС, поэтому налогоплательщики на ОСНО вынуждены приобретать ЭЦП или пользоваться услугами специализированных компаний для передачи сведений. Стоит обратить внимание, что если ИП представит декларацию по НДС на бумажном носителе (например, отправит ее почтой), это будет приравниваться к непредоставлению отчета в установленные сроки.

Налоговая декларация ОСНО для ИП сдается в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным. Например, за 2016 год предприниматель обязан отчитаться до 30 апреля 2017 года. За несданную декларацию предусмотрена ответственность в виде штрафа. Он составляет не менее 1000 руб. или 5% от неуплаченного по непредставленной декларации налога (но не более 30%). Штраф рассчитывается за каждый месяц просрочки.

К административной ответственности могут привлечь и самого предпринимателя, обязав его заплатить штраф в размере 300-500 руб.

Отчетность ИП в 2020 году

Виды отчетности и способы сдачи

Отчеты индивидуальных предпринимателей можно разделить на:

  • налоговые;
  • «зарплатные» отчеты ИП с наемными сотрудниками;
  • статистические.

Первые обязательны для всех, остальное – по ситуации.

Сдавать их можно тремя способами: лично, по почте заказным письмом и в электронном виде.

Расчет платежей и сдача отчетности ИП онлайн

Исключение – декларация по НДС, ее принимают только в электронном виде.

«Зарплатные» отчеты можно сдавать в бумажном виде только если у ИП меньше 25 сотрудников, в остальных случаях их тоже нужно сдавать только в электронном виде.

С 2020 года отчеты 6-НДФЛ и 2-НДФЛ нужно сдавать в электронном виде уже начиная с 10 сотрудников в штате

Бухгалтерскую отчетность ИП сдавать не обязаны, если ведут учет доходов и расходов.

Сдача налоговой отчетности (сроки для ИП)

Для всех отчетов действует правило – если последний день сдачи приходится на выходной или праздничный день, то крайний срок переносится на ближайший после него рабочий. Для вашего удобства мы указали сроки с учетом таким переносов.

Помните, что если вы совмещаете несколько режимов налогообложения, то должны сдавать полный набор отчетов по каждому из них.

Сроки сдачи отчетности ИП на ОСНО

Вид отчета За какой период Срок сдачи
Декларация по НДС I квартал 2020 года 25 апреля 2020 года
II квартал 2020 года 25 июля 2020 года
III квартал 2020 года 25 октября 2020 года
IV квартал 2020 года 25 января 2021 года
Декларация 3-НДФЛ 2020 год 30 апреля 2021 года

Сроки сдачи отчетности ИП на ОСНО

Скачать декларацию по НДС Скачать декларацию 3-НДФЛ

Если ИП не вел деятельность весь год и не было показателей для отчетов, нужно сдать нулевые декларации по НДС и НДФЛ в те же сроки.

Если предприниматель на ОСНО помимо предпринимательских доходов в течение года получал другие доходы, облагаемые НДФЛ, он должен включить их в ту же декларацию 3-НДФЛ.

Бухгалтерское обслуживание ИП на ОСНО

Помимо НДС и НДФЛ предприниматели на ОСНО должны платить налог на имущество. Но декларацию по этому налогу должны сдавать только организации, а предприниматели не отчитываются. Они только платят налог по уведомлениям, которые им присылают из налоговой инспекции.

Сроки сдачи отчетности ИП на УСН

Предприниматели на упрощенке должны сдавать всего одну декларацию в год. Срок сдачи отчета за 2020 год – 30 апреля 2021 года.

Если деятельности на УСН не было, нужно сдать нулевую декларацию.

Скачать бланк декларации по УСН

О правилах заполнения отчета мы рассказали в статье «Декларация по УСН».

Сроки сдачи отчетности ИП на ЕНВД

Вид отчета За какой период Срок сдачи
Декларация по ЕНВД I квартал 2020 года 20 апреля 2020 года
II квартал 2020 года 20 июля 2020 года
III квартал 2020 года 20 октября 2020 года
IV квартал 2020 года 20 января 2021 года

Сроки сдачи отчетности ИП на ЕНВД

Скачать налоговую декларацию ЕНВД Внимание! Если доходов на ЕНВД в каком-либо периоде не было, это не освобождает ИП от обязанности сдать декларацию ЕНВД с показателями и уплатить налог. Нулевой декларации по ЕНВД не предусмотрено.

Читайте также: Как заполнить декларацию по ЕНВД.

Какую отчетность сдавать работодателям: виды и сроки сдачи

Предприниматели, у которых есть хоть один наемный работник, должны сдавать еще целый набор отчетов в ИФНС, ПФР и ФСС. От режима налогообложения это никак не зависит.

Что и куда сдавать узнайте из таблицы:

Вид отчета Куда сдавать За какой период Срок сдачи
Сведения о
среднесписочной
численности
ИФНС 2020 год 20 января 2021 года
Отчет 6-НДФЛ ИФНС I квартал 2020 года
6 месяцев 2020 года
9 месяцев 2020 года
Годовая отчетность
30 апреля 2020 года
31 июля 2020 года
31 октября 2020 года
1 марта 2021 года
Справка 2-НДФЛ (на
каждого работника)
ИФНС 2020 год 1 марта 2021 года
Расчет по страховым
взносам
ИФНС I квартал 2020 года
6 месяцев 2020 года
9 месяцев 2020 года
2020 год
30 апреля 2020 года
30 июля 2020 года
30 октября 2020 года
30 января 2021 года
Отчет по форме
СЗВ-стаж (вместе с
ОДВ-1)
ПФР 2020 год 1 марта 2021 года
Сведения по форме
СЗВ-М
ИФНС Январь 2020 года
Февраль 2020 года
Март 2020 года
Апрель 2020 года
Май 2020 года
Июнь 2020 года
Июль 2020 года
Август 2020 года
Сентябрь 2020 года
Октябрь 2020 года
Ноябрь 2020 года
Декабрь 2020 года
15 февраля 2020 года
15 марта 2020 года
15 апреля 2020 года
15 мая 2020 года
15 июня 2020 года
15 июля 2020 года
15 августа 2020 года
15 сентября 2020 года
15 октября 2020 года
15 ноября 2020 года
15 декабря 2020 года
15 января 2021 года
Отчет 4-ФСС
(Примечание: в
скобках указан срок
сдачи отчета
в электронном виде)
ФСС I квартал 2020 года
6 месяцев 2020 года
9 месяцев 2020 года
2020 год
20 (25) апреля 2020 года
20 (25) июля 2020 года
20 (25) октября 2020 года
20 (25) января 2021 года

Какую отчетность сдавать работодателям

Другая отчетность ИП

В некоторых случаях предпринимателям нужно сдавать дополнительные виды отчетов:

Отчеты по акцизам сдают плательщики акцизов. Срок – до 25 числа каждого месяца.

Если ИП использует водные объекты и платит водный налог, он сдает декларацию по водному налогу до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Предприниматели, которые признаются пользователями недр и платят налог на добычу полезных ископаемых, сдают декларацию по НДПИ до 25 числа каждого месяца.

Статистическую отчетность сдают предприниматели, которые попали в ежегодную выборку Росстата. Это формы 1-ИП, 1-ИП (торговля) или ПМ-пром. Обычно территориальный орган статистики уведомляет предпринимателей о необходимости сдать отчет, но есть способ и самостоятельно узнать, нужно ли в этом году отчитываться. Для этого зайдите на сайт ФСГС, введите один из реквизитов, и сформируйте уведомление о перечне форм. Если в выборку вы не попали, значит о статистических отчетах на ближайший год можно забыть.

Что грозит нарушителям: штрафы за нарушение сроков сдачи отчетности

Форма отчета Санкции
Налоговая декларация, расчеты по
страховым взносам
5% от суммы налога по декларации или суммы
взносов в расчете за каждый месяц просрочки, но не
более 30% и не менее 1 000 рублей
+ блокировка расчетного счета за опоздание более
чем на 10 дней
Расчет 6-НДФЛ 1 000 рублей за каждый месяц просрочки
+ блокировка счета за опоздание более чем на
10 дней
Справки 2-НДФЛ 200 рублей за каждую справку
СЗВ-М
СЗВ-стаж
500 рублей за каждого сотрудника
Статистическая отчетность От 10 000 до 20 000 тысяч рублей, за повторное
нарушение от 30 000 до 50 000 рублей

Штрафы за нарушение сроков сдачи отчетности

Бухгалтерское сопровождение ИП от 1 667 руб/мес

В интернет-бухгалтерии «Моё дело» у вас будет персональный налоговый календарь, который напомнит, когда нужно сдавать отчеты и платить налоги. Сервис поможет рассчитать налог, сформировать декларацию и отправить ее в электронном виде в нужную инстанцию. В избранное Нажмите Ctrl+D чтобы добавить страницу в избранное 1 нравится Поделиться:

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *