Пенсионный фонд задолженность

Как можно узнать задолженность по страховым взносам?

Задолженность по страховым взносам — вопрос, интересный не только страхователям-работодателям и работающим «на себя» лицам, стоящим на учете в фондах как плательщики взносов. Это актуально также и для будущих пенсионеров, заинтересованных в своевременной уплате взносов работодателями. Рассмотрим способы получения информации о задолженности по страховым взносам разными категориями лиц.

Кому нужны сведения о задолженности по страховым взносам?

Как узнать задолженность по взносам страхователю-работодателю?

Как узнать задолженность по взносам застрахованному лицу?

Как узнать задолженность по взносам будущему пенсионеру?

Кому нужны сведения о задолженности по страховым взносам?

Уплата взносов в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования осуществляется следующими категориями лиц:

1. Страхователи-работодатели (в том числе ИП), нанимающие работников, с зарплаты которых они уплачивают взносы в ПФР и ФСС, и ежеквартально отчитывающиеся перед этими фондами. При этом оплата взносов на ОМС и отчетность по ним осуществляются через ПФР.
2. Застрахованные лица, работающие «на себя», которые не являются работодателями, не отчитываются перед фондами, но уплачивают взносы в ПФР и на ОМС. Размер их взносов зависит от величины МРОТ и определяется суммой годового дохода. При доходе до 300 000 руб. взнос будет фиксированным. Информация о сумме годового дохода в ПФР, курирующий также взносы на ОМС, поступает из налоговой инспекции. Если отчет в ИФНС не сдан, а лицо, обязанное платить взносы, учтено в ПФР как их плательщик, то сумма годового платежа будет рассчитана ПФР самостоятельно как максимально возможная (от восьмикратного МРОТ). Неосуществление деятельности без снятия с учета в ПФР не является основанием для прекращения платежей в фонды.

Для двух этих категорий лиц важна их собственная задолженность перед фондами, и они интересуются такой задолженностью наиболее часто.

Вопрос, оплачены ли работодателем взносы с заработной платы в ПФР, волнует также будущих пенсионеров. От этого обстоятельства зависит, будут ли взносы учтены при расчете пенсии.

В сверке расчетов с ПФР заинтересованы, кроме того, люди, добровольно перечисляющие туда дополнительные взносы на формирование накопительной части пенсии.

Как узнать задолженность по взносам страхователю-работодателю?

Наибольшее количество способов получения информации о задолженности перед фондами существует для страхователей-работодателей, регулярно предоставляющих отчетность в ПФР и ФСС, уплачивающих туда взносы и подлежащих проверкам со стороны фондов. К ним относятся следующие возможности:

1. Реальная задолженность по страховым взносам ежеквартально отражается в отчетности.

При приемке отчетности на бумажном носителе и в ПФР, и в ФСС ее цифры при несовпадении данных будут скорректированы в отчете в соответствии с информацией фонда. При электронной сдаче отчетности ПФР не примет отчет, пока данные страхователя и ПФР не будут согласованы. А ФСС, приняв отчет в электронном виде, после проведения его проверки пришлет страхователю письмо с просьбой об уточнении отчетности.

Поэтому данные квартального отчета являются надежным источником для сверки сальдо расчетов по взносам в фонды. Недостаток такой сверки заключается в том, что в отчетности отсутствуют данные по пеням и штрафам.

Об ответственности за неуплату взносов читайте в статье «Какая ответственность за неуплату страховых взносов?»

1. Оперативно на любую дату, указанную в запросе, можно получить данные о состоянии задолженности по страховым взносам перед ПФР тем страхователям-работодателям, которые сдают туда отчетность в электронном виде. Программы электронной сдачи отчетности позволяют формировать электронный запрос о состоянии расчетов и тем же путем получать ответ от ПФР в течение 1–2 рабочих дней. В справке ПФР будут отражены долги по всем видам платежей, имеющихся перед ПФР.
2. Исчерпывающая информация о наличии задолженности и перед ПФР, и перед ФСС будет предоставлена страхователю-работодателю в ответ на его письменный запрос, направленный непосредственно в соответствующий фонд. Ответ в виде справки, составленной по форме ПФР либо ФСС, должен быть готов для передачи страхователю в течение 5 рабочих дней со дня получения фондом запроса. Справка может быть получена либо в фонде, либо по почте.
3. Страхователь-работодатель может оперативно отслеживать информацию о состоянии задолженности перед ПФР в личном кабинете, созданном на сайте ПФР.

О возможностях личного кабинета можно узнать, прочитав статью «Личный кабинет плательщика страховых взносов: доступ»

Как узнать задолженность по взносам застрахованному лицу?

Застрахованное лицо, не являющееся работодателем, для получения информации о задолженности по страховым взносам перед ПФР может использовать два способа:

1. Направить письменный запрос о состоянии расчетов. Ответ на запрос в виде справки по форме ПФР должен быть предоставлен застрахованному лицу лично или направлен по почте в течение 5 рабочих дней со дня направления запроса в фонд.
2. Получить информацию через личный кабинет, созданный на сайте ПФР. В личном кабинете застрахованное лицо может самостоятельно сформировать и распечатать справку о состоянии расчетов, а может в электронном виде передать запрос в ПФР о формировании такого документа для пересылки по почте или для получения лично.

Как узнать задолженность по взносам будущему пенсионеру?

Будущие пенсионеры могут получить интересующую их информацию по ПФР следующим образом:

1. При личном обращении в ПФР с паспортом и свидетельством СНИЛС.
2. В личном кабинете налогоплательщика, зарегистрированного на сайте госуслуг.
3. В личном кабинете застрахованного лица, созданном на сайте ПФР.

Осуществление предпринимательской деятельности неразрывно сопряжено с необходимостью уплаты страховых и пенсионных отчислений. Неточности в просчетах и оплатах взносов за каждого сотрудника предприятия могут повлечь за собой возникновение задолженности. Каким образом предприниматель может узнать задолженность по налогам Пенсионного фонда? В этих целях предусмотрены несколько способов.

Как получить сведения о задолженности ИП перед Пенсионным фондом

Предприниматели имеют возможность получать сведения о задолженности по отчислениям в ПФР, как онлайн, так и традиционными оффлайн-способами. Актуальные данные о долгах ИП предоставляются клиентам онлайн на сайте Пенсионного фонда, на портале Госуслуги, через Личный кабинет ИП на сайте ФНС, а также на интернет-ресурсе Службы судебных приставов. В первых трех случаях для проверки данных понадобится ИНН предпринимателя, в последнем — можно ограничиться данными ФИО.

Как узнать задолженность ИП на сайте Пенсионного фонда

Один из простейших способов верификации наличия долгов перед ПФР — обращение непосредственно к базам данных ведомства через интернет-ресурс. Пошаговая инструкция реализуется следующим образом:

• Создание персонального аккаунта на сайте главного пенсионного ведомства http://www.pfrf.ru/ — в дальнейшем в Личном кабинете гражданина будут доступны все сервисы, предоставляемые ПФР.
• В предлагаемых полях следует заполнить ключевые персональные сведения. В конце анкеты система предложит выбрать способ получения кода активации (по почте, при личном визите в ведомство, по e-mail).
• В течение 10 дней клиент получит персональный код доступа к Личному кабинету, что позволит завершить процедуру регистрации.
• В зарегистрированном кабинете предпринимателю будут доступны все базовые сведения, которые хранятся в ПФР относительно его деятельности, в том числе и те, что касаются вопроса задолженности по пенсионным отчислениям.

Узнать задолженность перед Пенсионным фондом через Госуслуги онлайн

Чтобы узнать какой долг перед Пенсионным фондом через Госуслуги, необходимо иметь активированную учетную запись пользователя. Владельцу персонального аккаунта в Каталоге услуг Личного кабинета нужно будет выбрать соответствующую опцию в разделе «ПФР» — «Извещение о состоянии индивидуального ЛС», и нажать «Получить услугу».

В случае создания новой учетной записи будет необходимо пройти по следующему алгоритму:

1. Пройти предварительную регистрацию на сервисе: ввести имя, фамилию, e-mail либо же телефонный номер.
2. Ввести полученный по смс или на почту персональный код для продолжения регистрации: система предложит ввести базовые персональные сведения: реквизиты паспорта и СНИЛС.
3. Подтвердить создание учетной записи после верификации аккаунта. Для реализации процедуры понадобится 20-значный цифровой код, который будет выслан пользователю по Почте России, по e-mail при наличии ЭЦП, либо же при посещении МФЦ.
4. После активации Личного кабинета пользователю будут доступны различные услуги тех или иных государственных ведомств.

Задолженность индивидуального предпринимателя через ФНС

После того, как с 2017 года ФНС начала принимать и контролировать транзакции по отчислениям, российские предприниматели имеют возможность узнавать состояние задолженности перед Пенсионным фондом на официальном онлайн-ресурсе налоговых органов.

Алгоритм процедуры крайне прост:

• Шаг 1. На сайте ФНС необходимо перейти в раздел «Электронные услуги», и далее — в «Кабинет плательщика».
• Шаг 2. В открывшемся меню услуг нужно выбрать опцию — «Узнать свою задолженность».
• Шаг 3. В предлагаемые поля нужно ввести реквизиты ИП, после чего на телефонный номер система пришлет уникальный код — его нужно будет вписать в соответствующую графу и нажать кнопку «Найти».

Через сайт ФССП

Узнать задолженность в Пенсионном фонде также можно и через Службу судебных приставов. Правда, данный способ будет уместен лишь в том случае, если у предпринимателя имеются крупные долги по уплате пенсионных отчислений, и его дело передано судебным приставам.

Проверить, имеется ли у ИП задолженность в Пенсионном фонде, можно следующим образом:

1. В разделе «Поиск физ лиц» на сайте ФССП нужно ввести имя и фамилию предпринимателя.
2. После ввода данных выбрать территориальный орган по месту регистрации деятельности ИП.
3. Поля отчества предпринимателя, его даты рождения не являются обязательными, однако, такие дополнительные сведения помогут ускорить поисковый процесс.
4. После ввода всех сведений и нажатия кнопки «Поиск» система откроет перечень исполнительных делопроизводств в отношении указанного лица.

Помимо информации о долгах ИП, на сайте ФССП доступна опция онлайн-оплаты задолженности посредством интегрированного платежного сервиса.

Как проверить задолженность оффлайн-способами

Предприниматели всегда имеют возможность осуществить проверку наличия долгов по пенсионным отчислениям традиционным способом: при личном визите в территориальные органы ПФР по месту регистрации деятельности ИП. С собой нужно иметь такие документы, как паспорт, СНИЛС, ИНН и прочие страховые бумаги.

Альтернативный вариант — телефонное обращение в органы пенсионного ведомства. Однако, следует учесть, что сотрудники органов ПФР уполномочены предоставлять нужные предпринимателю данные лишь после того, как заявитель корректно огласит все необходимые сведения о постановке его на регистрационный учет.

Как ИП может узнать задолженность в пенсионный фондОцените работу

Как проверить задолженность в пенсионном фонде?

В большинстве случаев задолженность в ПФ возникает из-за недобросовестности владельца предприятия. Иногда бывает и так, что на самом деле долг погашен, но система факт погашения задолженности еще не успела зафиксировать — тогда долг на бумаге имеется, а на деле быть не должен. В любом случае, «пенсионный долг» может быть у каждого гражданина России, никто от этого не может быть на 100% застрахован — поэтому нужно знать, как можно проверить свой пенсионный счет.

В каких случаях возникает задолженность?

Согласно Главе 34 Налогового Кодекса Российской Федерации, каждый предприниматель в обязательном порядке должен делать отчисления за себя и за свои сотрудников в ПФР (Пенсионный Фонд).

Если платежи не будут совершаться или же они будут производиться с регулярными просрочками, на предпринимателя, предприятие и даже самого страховщика могут быть наложены штрафные санкции. Не всегда о штрафах можно узнать сразу, иногда о них становится известно лишь при попытке закрыть ИП.

Это объясняет, как появляется задолженность в Пенсионном Фонде: по причине неуплат предпринимателем. Некоторые бизнесмены не хотят ежемесячно отчислять в фонд крупные суммы и в результате хитрят — выдают своим сотрудникам основную зарплату в конвертах, «копят» долги и так далее.

Если долги копятся, в результате все равно придется столкнуться с последствиями, потому как ликвидация ИП с имеющимися задолженностями невозможна, при этом, с каждым годом просрочки неустойка и степень административной ответственности лишь растет.

Справка: юридические лица, нанимающие сотрудников, должны переводить в ПФР 22% от заработной платы своих работников. Самозанятые граждане — адвокаты частной практики, юристы, индивидуальные предприниматели и т.д. — должны ежемесячно отправлять в ПФР 26% от минимального размера оплаты труда, т.н. МРОТ. На 2020 год эта сумма составляет 3153 рубля. Все отчисления должны производиться до 15-го числа каждого нового месяца.

Бывает и так, что долги фактически были погашены предпринимателем, но из-за бюрократических издержек или отсутствия справки об отсутствии задолженности гражданин числится в базе как должник. В таком случае реального долга нет — нужно лишь явиться в отделение ПФР и получить справку лично (или же уточнить, почему человек до сих пор присутствует в базе должников). Это дополнительная причина, почему каждому нужно знать, как проверить задолженность в Пенсионном Фонде.

Как узнать долг в Пенсионном Фонде: по ИНН, по фамилии, иным способом

ИП и ООО должны производить отчисления в ПФР в равной мере, за исключением самозанятых граждан. Поэтому при разборе способов незачем отдельно рассматривать каждую форму организации предприятия.

Всего способов узнать долг два: онлайн и оффлайн. В первом случае пользователю доступны следующие ресурсы:

Если же гражданин желает получить информацию не через интернет, а оффлайн, он может:

• Лично прийти в отделение ПФР;
• Направить почтой заявление в любое территориальное отделение Фонда;
• Позвонить в ПФР по номеру федеральной горячей линии или напрямую по номеру ближайшего отделения.

Все перечисленные способы в итоге помогают узнать задолженность в пенсионном фонде: для простых граждан обращение потребует СНИЛС и внутренний паспорт РФ, для ИП — учредительные документы. Узнать информацию можно и по ИНН, в обход страхового номера индивидуального лицевого счета.

Для начала разберем способы проверки баланса для юридических лиц, и только затем узнаем способы проверки для обычных граждан.

Как уточнить остаток долга в личном кабинете ПФР

Прежде чем пользователю станет доступна эта возможность, нужно создать свой личный кабинет. Для этого нужно нажать кнопку «Регистрация» под полями для ввода пароля и логина, ввести все свои личные данные в соответствующие окна, а затем подтвердить аккаунт кодом из смс-сообщения.

Выбирать лучше всего именно подтверждение кодом из смс, потому что если выбрать посылку почтой, код для активации аккаунта можно ждать до 10-ти дней. Кроме того, после ввода данных нужно отправиться в ближайшее отделение ПФР, взяв с собой внутренний паспорт РФ и СНИЛС — так система удостоверяет каждое юридическое лицо, которое в ней зарегистрировалось.

1. Перейдите на сайт www.pfrf.ru. Войдите в Личный Кабинет, введя свой логин и пароль, полученные после активации аккаунта;
2. Зайдите в Кабинет Плательщика;
3. Найдите вкладку «Задолженности» и нажмите на нее;
4. Перед пользователем откроется страница с перечислением всех имеющихся на данный момент задолженностей.

Обратите внимание: пользоваться услугами электронного Пенсионного Фонда могут как предприниматели, т.е. плательщики, так и физические лица. В первом случае дополнительно понадобятся регистрационный номер и ИНН.

Как узнать долг ИП перед пенсионным фондом на сайте ФССП

Способ позволяет легко и быстро узнать все интересующие вас сведения: не понадобится даже регистрироваться на сайте судебных приставов. С помощью сайта можно узнать задолженность в пенсионном фонде по фамилии владельца бизнеса, у которого предположительно имеется долг перед государством. Если же этим должником являетесь вы, учитывайте, что узнать о сумме задолженности на сайте ФССП можно лишь при особо крупных, дошедших до суда долгах (больше 400 тыс. рублей).

1. Перейдите на портал ФССП по адресу fssprus.ru/iss/ip. Если вы — физическое лицо, выберите в верхней части сайта вкладку «Поиск физических лиц». Процедура практически не отличается от той, что совершается юридическими лицами. Понадобится лишь фамилия должника;
2. Выберите из выпавшего списка ваш регион;
3. В соответствующих полях введите полные инициалы ИП, а также дату рождения: дата необязательна, но она ускорит поиск и сделает его более качественным;
4. Нажмите кнопку «Поиск» после ввода всех нужных данных. В течение нескольких минут сервис будет искать данные в базе, после чего отобразит их на экране;
5. Предпринимателям доступна дополнительная функция при наличии задолженности: они могут прямо здесь, на сайте перевести через интернет платеж в пользу ПФР, чтобы таким образом уменьшить остаток или вовсе избавиться от долга.

Как узнать сумму долга по ИНН на сайте Федеральной Налоговой Службы

В 2017 году Федеральной Налоговой Службе вменили полномочия по контролю и обработке платежей в ПФР. Именно по этой причине с помощью одного лишь сайта ФНС можно и узнать сумму долга, и сразу же его погасить. Процедура проверки достаточно проста:

1. Зайдите на сайт https://www.nalog.ru/rn77. Найдите вкладку «Электронные услуги», далее нажмите кнопку «Кабинет плательщика».
2. В списке предоставленных услуг нужно выбрать опцию «Узнать свою задолженность». Сайт предложит ввести данные, необходимые для поиска — паспортные данные и ИНН. Внимание: если вы не уверены в правильности написания вашего ИНН, его можно проверить тут же на сайте. Для этого перейдите на главную страницу сайта и нажмите кнопку в правой части сервиса «Узнать ИНН»;
3. Сайт ФНС вышлет на указанный вами номер телефона код для подтверждения операции. Введите код в специальное поле, нажмите кнопку «Найти».
4. В течение нескольких минут налоговый инспектор даст вам ответ по части наличия или отсутствия задолженности, он также проконсультирует, как составить платежное поручение на погашение долга — переслать платежку можно здесь же, на сайте ФНС.

Как узнать размер задолженности физическим лицам?

Кроме всех вышеперечисленных способов, физическим лицам доступны также дополнительные сервисы для проверки баланса. В частности, новые возможности открывает сайт Госуслуги, также узнать остаток долга можно лично в отделении ПФР.

Через сайт Госуслуги

Опция доступна не только физ. лицам, но также индивидуальным предпринимателям. ЗАО, ООО и другим форма организации предприятия пока функционал сайта не доступен. Для проверки баланса понадобится СНИЛС и внутренний паспорт РФ.

1. Зайдите на сайт https://www.gosuslugi.ru. Если вы еще не зарегистрированы в системе, это придется сделать. Для этого нажмите кнопку «Регистрация», в предварительном окне укажите свои ФИО, номер телефона или же электронную почту;
2. Затем подтвердите операцию, пройдя по ссылке, отправленную на почту, или введя код из смс-сообщения — это зависит от тех контактных данных, что вы указали. Придумайте пароль;
3. Далее откроется новая страница с новыми формами для регистрации — укажите в нужных полях информацию со СНИЛСа и паспортные данные. Проверьте заново все введенные данные и нажмите кнопку «Сохранить»;
4. После проверки всех данных сайт отобразит итоговый результат — успех операции или ошибка при обработке. Подтвердите свои личные данные, нажав соответствующую кнопку;
5. Понадобится подтвердить личность. Сделать это можно Почтой России, лично в отделении ПФР или электронной подписью. Предпочтительно лично явиться в отделение, т.к. почта доставляет код до 10-ти дней;
6. После ввода пришедшего двадцатизначного кода процедура регистрации завершается. На главной странице вы найдете и вкладку о составлении платежных поручений (то, что нужно для оплаты долга), и узнать сумму долга + штрафы и неустойку.

Проверка баланса оффлайн

Способ доступен и физическим, и юридическим лицам. Рассматривать звонок на горячую линию мы не станем, так как пользователю в любом случае будет необходимо явиться в отделение. Все, что нужно — это или направить Почтой России заявление в любое отделение ПФР, или лично явиться в отделение и заполнить там документ на государственном бланке.

Заявление составляется вручную и в произвольной форме — нужно лишь указать дату составления, свои паспортные данные и номер СНИЛС/ИНН, а также выразить просьбу о необходимости проверить баланс. Если заявление составляется лично в отделении, сотрудники ПФР в обязательном порядке вас проконсультируют.

Есть ли срок давности по задолженности в ПФР?

Почему-то в среде индивидуального предпринимательства закрепился миф, якобы спустя три года с момента закрытия ИП все долги по пенсионным отчислениям списываются. На деле же сумма долга не списывается даже спустя 30-40 лет с момента закрытия организации. Кроме того, должнику будет дополнительно начисляться штраф — правда, в размере не более чем 30% от суммы основного долга. Тем не менее, при больших долгах эти тридцать процентов могут вырасти в значительные суммы.

Не стоит так сильно затягивать: все активы и пассивы предприятий у государства отображаются в Налоговой Службе, поэтому скрыть факт задолженности не удастся. К тому же крупные долги чреваты принудительным взысканием, ограничением выезда за рубеж, односторонним снятием денег со счетов владельца бизнеса и так далее.

Задолженность по страховым взносам: как узнать, списать

В статье рассмотрим задолженность по страховым взносам в ФСС, ПФР как организации, так и ИП. Страховые взносы – это обязательные платежи, которые могут уплачиваться как работодателями на доходы своих работником, так и физическими лицами самостоятельно в случае их индивидуальное работы.

В отношении страховых отчислений установлены конкретные сроки уплаты, нарушение которых влечет за собой определенную ответственность плательщиков перед внебюджетными фондами.

Работодатели уплачивают взносы по факту их начисления ежемесячно на основании рассчитанной заработной платы. Физические застрахованные лица (например, ИП) – одной суммой за прошедший календарный год. Получается, что данные платежи не являются авансовыми, а потому внебюджетные фонды вправе требовать их своевременную уплату.

Нарушение сроков перечисления платежей, ошибки в расчетах (осознанные или неосознанные) влекут за собой формирование задолженности по страховым взносам. В свою очередь, задолженность по страховым взносам является поводом для начисления пени и штрафа. В некоторых случаях сумма штрафа может достигать значительных сумм (до 40% от суммы долга). Чтобы не допускать подобных неприятных санкций, следует регулярно отслеживать наличие задолженности и своевременно погашать ее.

Задолженность по страховым взносам в ПФР

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Работодатели должны ежемесячно выполнять страховые пенсионные и медицинские отчисления с заработной платы своих сотрудников. Данные отчисления формируют будущую пенсию россиян, а потому в отсутствии задолженности заинтересован не только фонд, но и сами граждане. Регистрация в ПФР организаций производится автоматически при образовании нового юридически лица и подачи необходимых документов в налоговую.

Сроки уплаты устанавливаются для работодателей пятнадцатой статьей закона №212-ФЗ от 24.07.09 – не позднее 15 числа за прошедший месяц. Несоблюдение сроков влечет за собой рост задолженности, начисление пени и в некоторых случаях штрафов.

О выплатах физическим лицам и платежах в ПФР компании ежеквартально отчитываются с помощью расчета РСВ-1 – до пятнадцатого числа включительно второго месяца, следующего за кварталом (для электронной РСВ-1 – до двадцатого числа включительно).

В РСВ-1 имеются строки для отражения суммы задолженности перед фондом на начало и конец квартала. Если данные суммы не совпадут с показаниями самого ПФР, то они будут исправлены, а страхователь получит письмо о необходимости уточнения отчетности и требование о погашении долга.

Задолженность по страховым взносам в ФСС

Помимо взносов на медицинское и пенсионное страхование, работодатели должны уплачивать также социальные взносы обязательного характера. Данные отчисления используются для оплаты социальных пособий, больничных работникам.

Уплата производится ежемесячно в пользу ФСС в сроки, утвержденные законом №212-ФЗ – не позднее пятнадцатого числа следующего месяца. Отчитывается о произведенных перечислениях работодатель ежеквартально посредством подачи расчета 4-ФСС до 20-го числа следующего месяца включительно (для электронной 4-ФСС – до 25-го числа включительно).

4-ФСС также содержит поля для отражения задолженности по социальным взносам на начало и конец квартала. Данные цифры сверяются с базой фонда при подаче расчета, выявленные расхождения являются поводом для направления в адрес работодателя письма с просьбой уточнить данные отчета. Кроме того, направляется требование о сумме долга.

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Задолженность по взносам ИП

ИП обязаны перечислять страховые платежи на каждого своего работника в порядке, установленном для всех работодателей. Кроме того, у ИП есть обязанность по уплате взносов за себя.

Обязательными платежами для предпринимателя являются взносы на пенсионное и медицинское страхование. Что касается ФСС, то решение о необходимости уплаты социальных взносов остается за ИП. Если предприниматель желает получать больничные, декретные и прочие социальные выплаты, то он может в добровольном порядке застраховаться в ФСС и платить ежегодный фиксированный платеж.

Сумма к уплате зависит от МРОТ. В 2016 году установлены следующие величины фиксированных платежей:

• 3796,85 руб. – медицинский платеж;
• 19356,48 + 1% от дохода свыше 300000 руб. – пенсионный платеж.

Предприниматели имеют право оплачивать взнос один раз в год – до 31.12 текущего года. 1 процент от дохода свыше 300000 платится до 1 апреля включительно следующего года, так как итоговую величину дохода ИП определит именно по окончании календарного года.

ИП перечисляет указанные выше платежи даже при отсутствии деятельности. Это важный момент, так как часто задолженность по страховым взносам у ИП возникает по той причине, что деятельность не ведется, и физические лица забывают о том, что когда-то регистрировали индивидуальное предпринимательство и теперь имеют в связи с этим какие-то обязанности.

Если физическое лицо зарегистрирован как ИП, то платить взносы и подавать РСВ-1 придется даже при отсутствии движений. Если взносы не платить, то из пенсионного фонда обязательно придет уведомление с просьбой погасить задолженность по взносам с учетом начисленных пеней.

Если деятельность не ведется, то лучшее решение – это закрыть ИП, погасив предварительно долг перед фондами.

Как узнать задолженность по страховым взносам?

В зависимости от того, кто желает получить информацию о наличии долга перед внебюджетными фондами, существует несколько методов получения информации.

Лицо, желающее узнать задолженность	Способ получения информации
Работодатель по взносам за работников	Подача письменного запроса в ПФР или ФСС с указанием того, куда должен быть направлен ответ. В срок до пяти рабочий дней фонд даст письменный ответ. Получить его можно в самом фонде, или в отделении почты.
	Подача электронного запроса в ПФР или ФСС – для тех, кто подает электронную отчетность. В течение 1-2 дней будет дан электронный ответ.
	Отслеживание актуальных данных в личном кабинете (по пенсионным отчислениям).
	При подаче квартальной отчетности. При расхождении данных о задолженности на конец или начала квартала фонд уведомит об этом.
ИП по взносам за себя	Передача письменного запроса в ПФР. Ответ предоставляется в письменном виде через пять дней на адрес, указанный в запросе.
	Через личный кабинет (регистрируется на сайте ПФР).
Физические лица по пенсионным отчислениям	Личная подача запроса (нужно иметь при себе паспорт и СНИЛС).
	В личном кабинете на сайте ПФР.
	В личном кабинете на сайте госуслуг.

Пример запроса в ФСС о наличии задолженности

Пример запроса в ФСС о наличии задолженности по страховым взносам

Взыскание суммы долга по взносам. Алгоритм

При обнаружении неуплаченных сумм взносов, внебюджетные фонды проводят определенные процедуры, направленные на стимуляцию плательщиков перечислить положенную сумму.

Порядок взыскания прописан в законе №212-ФЗ и предусматривает:

1. Подачу должнику требования о погашении долга.
2. Принудительное изъятие необходимой суммы со счета в банке.
3. Взыскание через суд.

Первый шаг – это направление в адрес должника требования с прописанной в нем величиной денежной задолженности по взносам, пени и штрафа. Помимо сумм, требование определяет конкретные даты для их перечисления.

Сознательному страхователю или застрахованному лицу лучше в добровольном порядке на основании полученного требования погасить долг, в противном случае может последовать следующий шаг со стороны ПФР и ФСС, направленный на взыскание задолженности.

Второй шаг – принудительное изъятие требуемой суммы с банковского счета должника, такой порядок именуется бесспорным. Такой шаг можно выполнить при отсутствии оплаты в течение двух месяцев с даты, отраженной в требовании. Если срок в два месяца упущен, то воспользоваться принудительным взысканием задолженности уже будет нельзя, вопрос придется решать через суд.

Существуют специальные типовые бланки, направляемые в банк внебюджетными фондами для снятия необходимой суммы со счета клиента. Данные бланки утверждены Приказом №698н от 27.11.13, для Пенсионного фонда предусмотрена форма 1-ПФР, для Фонда социального страхования – форма 1-ФСС. При наличии денег на счете должника банк обязан удержать требуемую сумму и перечислить ее в пользу фонда.

Самого должника фонд должен уведомить о решении взыскать долг по взносам с его счета в письменном виде посредством отправки заказного письма, после чего можно направлять необходимые документы в банк.

Третий шаг – обращение с иском в суд. Данный шаг выполняется, если упущен двухмесячный срок для принудительного взыскания долга с банковского счета, но не позднее шести месяцев с даты оплаты, указанной в требовании. Если фонд пропустит этот срок, то в более поздней подаче заявления суд откажет при отсутствии уважительных причин.

Такой порядок взыскания долга по страховым взносам правомерен в отношении компаний работодателей, а также ИП. Если физлицо не является ИП, то с него изъять долг можно только через судебные органы.

Погашение задолженности по страховым взносам

Если выявлен долг, то его следует погасить в период, отраженный в требовании фонда. Лучше это сделать в отведенный срок добровольно, платить все равно придется, только сумма пени и штрафа может существенно увеличиться. В требовании указывается уже рассчитанная сумма к уплате с учетом всех штрафных санкций. Штраф может составить от 20 до 40% от суммы долга. Максимальные санкции предусмотрены при умышленном занижении суммы к уплате.

Если в отчетности сумма взносов рассчитана правильно, но сам взнос не перечислен, то штраф платить не придется, но пени на сумму долга будут начислены за каждый просроченный день.

Пени = сумма долга * количество дней просрочки * ставка рефинансирования.

Перечисление производится в местное отделение фонда, где страхователь или застрахованное лицо стоит на учете. Реквизиты для оплаты указываются в требовании фонда, уточнить их можно в отделении ПФР, куда перечисляются деньги.

Списание безнадежной задолженности по страховым взносам

В соответствии с ч. 1 ст. 23 Закона N 212-ФЗ задолженность по страховым взносам может быть признана безнадежной в силу непреодолимых экономических, юридических или социальных причин и списана. Задолженность по страховым взносам может быть признана безнадежной по следующим причинам:

Безнадежная задолженность по страховым взносам: основания признания

Страховые взносы и ПФР – обязательные платежные обязательства, как для физических, так и юридических лиц. Их оплата происходит работодателем с каждого сотрудника, который трудоустроен в компанию. В случае если индивидуальный предприниматель не имеет наемной рабочей силы, выполнение своих платежных обязательств лежит на нем.

Заложенность перед ПФР

Работодатель, с заработной платы каждого сотрудника, работающего на предприятии, обязан осуществляться взносы во внебюджетные организации. Это касается пенсионных и медицинских страховых взносов. Данная процедура очень важна, так как из этих средств формируется пенсия. То есть в случае, когда за работника предприятия не вносятся страховые взносы, он может остаться без нормальной пенсии. Таким образом, в своевременной выплате страховых пенсионных взносов заинтересован не только ПФР, но и гражданин, в отношении которого производятся взносы.

В соответствии с Федеральным законом №212 установлены обязательные сроки выполнения платежных обязательств. Перечислить взносы необходимо до 15 числа следующего месяца за доход от прошлых 30 календарных дней.

Кроме того, работодатель должен предоставлять своевременно отчеты в ПРФ. Несоблюдение сроков влечет формирования задолженности. Документ заполняется по форме РС-В-1. Если данные в отчете и по фактическим выплатам не будут совпадать, то появится переплата либо задолженность. Первый случай не опасен и не грозит штрафами. А вот задолженность нужно своевременно выявлять, так как это влечет за собой штрафные санкции.

Задолженность перед ФСС

Пенсионное и медицинское страхование является не единственной обязанностью, которая возникает у работодателя. Кроме того, необходимо вносить денежные средства в Социальный фонд. Данные отчисления используются для оплаты социальных пособий, больничных работникам.

Как и в случае с Пенсионным Фондом, в ФСС необходимо совершать отчисления своевременно. Также по всем выплатам нужно отчитываться по форме 4-ФСС. Все данные сверяются, и на этом основании высчитывается, есть ли задолженность по социальным платежам.

Независимо от того, имеет ИП работников или работает самостоятельно, платить страховые взносы в ПФР он обязан. Либо только за себя, либо за себя и работников. Естественно, не всегда, но возникают ситуации, когда образуется задолженность перед ПФР.

Задолженность перед ПФР может возникнуть в случае нарушения сроков уплаты страховых взносов и некорректно составленной отчетности по произведенным выплатам заработной платы работникам и иных вознаграждений.

Страхование в ФСС носит сугубо добровольный характер. И здесь предприниматель сам решает платить ему или не платить. На законодательном уровне вынудить его производить выплаты нельзя.

Платежи для индивидуальных предпринимателей являются фиксированными.

На текущий момент установлены следующие суммы выплат в ФСС

3797 рублей	За медицинское страхование.
19357 рублей	В качестве платежа в ПФ.

Важное отметить, что пенсионные платежи в любом случае являются обязательными. Даже если предпринимательство не ведет деятельность, оплачивать взносы необходимо.

Сроки уплаты страховых взносов

Работодатели обязаны перечислять страховые взносы с зарплаты своих сотрудников ежемесячно до 15-го числа за прошедший месяц. При подаче РСВ-1 и 4-ФСС по итогам периодов необходимо указывать задолженность по взносам на начало и конец периода. Фонд, получив данные отчеты, сверяет показатели этих строк со своими данными, если выявляются расхождения, то страхователю направляется письменное уведомление о необходимости предоставления уточненного отчета и требовании погасить долг.

ИП к тому же должны перечислять взносы за свое обязательное страхование не позднее последнего дня декабря текущего года, 1% от суммы превышения дохода над 300000 руб. оплачивается ИП до 1 апреля следующего года.

Эти сроки закреплены в законодательной российской базе, их нарушение влечет за собой рост задолженности по страховым взносам, которая, в свою очередь, формирует определенную ответственность страхователя в виде начисления пеней, штрафов.

Ответственность за задолженность по страховым взносам

Величина штрафов представлена в виде таблице:

Размер штрафа	Причины
20% от суммы неуплаты	при искажении данных учета и последующем занижении облагаемой базы
40% от суммы неуплаты	при доказательстве, что страхователь намеренно не перечисляет взносы

Размер штрафов зависит от обстоятельств неуплаты: больше всех платят те, кто умышленно подавал ложную информацию в организации для ухода от платежей. Перечислять платеж необходимо в то отделение, которое территориально обслуживает юридическое лицо.

Если все расчеты по взносам произведены правильно, но платеж еще не осуществлен, вместо штрафных санкций в адрес компании будут начисляться пени. Расчет пени, которую необходимо будет уплатить в фонды, определяется исходя из ставки рефинансирования, установленной в этот период времени.

Формула для исчисления пеней стандартна и определяется следующим образом:

Пеня по взносам = Величина долга по страховым взносам * Количество дней просрочки уплаты взносов * Ставку рефинансирования * 1/300.

Как узнать задолженность по взносам страхователю

Необходимость узнать об имеющейся задолженности по уплате страховых взносов возникает у разных групп граждан. В зависимости от этого существуют различные способа получения информации

Группы граждан	Способ получения информации
страхователь-работодатель	1. электронный запрос для тех, кто подает электронную отчетность. В течение 1-2 дней будет дан электронный ответ;
	2. письменный запрос, направленный непосредственно в соответствующий фонд. Ответ в виде справки, составленной по форме ПФР либо ФСС, должен быть готов для передачи страхователю в течение 5 рабочих дней со дня получения фондом запроса. Справка может быть получена либо в фонде, либо по почте;
	3. При подаче квартальной отчетности. При расхождении данных о задолженности на конец или начала квартала фонд уведомит об этом.
	4.Реальная задолженность по страховым взносам ежеквартально отражается в отчетности. При приемке отчетности на бумажном носителе и в ПФР, и в ФСС ее цифры при несовпадении данных будут скорректированы в отчете в соответствии с информацией фонда. При электронной сдаче отчетности ПФР не примет отчет, пока данные страхователя и ПФР не будут согласованы. А ФСС, приняв отчет в электронном виде, после проведения его проверки пришлет страхователю письмо с просьбой об уточнении отчетности.
застрахованное лицо — индивидуальный предприниматель (адвокат, нотариус)	1.Направить письменный запрос о состоянии расчетов. Ответ на запрос в виде справки по форме ПФР должен быть предоставлен застрахованному лицу лично или направлен по почте в течение 5 рабочих дней со дня поступления запроса в фонд;
	2.Получить информацию через электронный сервис «Личный кабинет страхователя», созданного на сайте ПФР.
Страхователь – физическое лицо	1.При личном обращении в ПФР с паспортом и свидетельством СНИЛС;
	2.В личном кабинете, зарегистрированном на сайте госуслуг: www.gosuslugi.ru
	3.В личном кабинете застрахованного лица, созданном на сайте ПФР: www.pfrf.ru

Порядок взыскание

Существует ряд закрепленных законом полномочий, которые доступны внебюджетным организациям для побуждения индивидуальных предпринимателей и предприятий к выплате долгов или их взысканию:

• Направить письмо с требованием покрыть долги. Будут указаны как объемы платежей, так и сроки, в которые их необходимо произвести.
• Изъятие необходимой суммы с банковского счета ИП или организации. Это возможно лишь в течение двух месяцев неуплаты. Позже такая возможность законом уже не предусматривается. Фонд должен обязательно уведомить о процедуре юридическое лицо.
• Обращение в суд и отчуждение имущества. Спустя два месяца фонд имеет право подать в суд, но лишь после попытки изъять деньги с банковского счета. Если этого не было сделано, то по закону взыскание долга таким способом невозможно – в иске будет отказано.

Механизма, по которому происходит автоматическое погашение долга, не существует. Срока давности у долговых обязательств нет, а потому лучше оплатить сумму незамедлительно, ибо со временем она будет расти.

Оцените качество статьи. Нам важно ваше мнение: